发展中国家的税收理论PDF电子书下载

中译本序言 1

序 5

第一章 绪论 9

第一节 分析的范围 15

第二节 若干省略部分 21

第三节 结论 24

第一篇 理论 33

第二章 最优商品税和所得税理论入门 33

第一节 现代理论的范围 34

第二节 标准假设 38

第三节 最优税收 39

第四节 社会福利函数 64

第五节 一般论点的应用 67

第六节 税收改革 73

第七节 结论 75

附录 总额补贴和间接税 76

第三章 税收改革的基本理论问题 83

第一节 最优税收标准模型中的生产 84

第二节 间接税的归宿 91

第三节 一些局部均衡问题 95

第四节 改革的一般理论和影子价格 101

第五节 贸易、最优税收和改革 111

第六节 一般原理的回顾 112

第七节 结论 120

附录 标准化和非课税商品的选择 121

第四章 发展中国家税收设计的计量经济学问题 123

第一节 税收和税收改革的简单模型 124

第二节 关于偏好与技术的说明 128

第三节 数据与估算 142

第四节 结论 148

第五章 动态问题 150

第一节 阿罗－德布鲁模型及若干问题 151

第二节 投资政策 157

第三节 经济增长模型中的税收政策 162

第四节 政府收入需求的动态 173

第五节 成本、创新与市场结构 179

第六节 结论 182

第六章 税收、成本效益分析和有效贸易保护 184

第一节 实证经济学和规范经济学 186

第二节 解释关税 188

第三节 有效贸易保护 192

第四节 税收理论 199

第五节 最优税收和内含关税的成本收益分析 202

第六节 成本收益分析的引申含义 206

第七节 发展中国家 207

附录 数学说明 208

第二篇 结构问题与税收 214

第七章 税收与发展 214

第一节 发展中国家的特征 216

第二节 发展中国家关于税收设计特征的结论 228

第三节 计划，公共部门和协调问题 251

第四节 税收结构与经济发展水平的关系 252

第五节 政府目标和政治约束方面的差异 255

第六节 管理能力和逃税问题 262

第七节 结论 265

第八章 发展中国家税制的数量特征 268

第一节 税收水平 269

第二节 税收结构 289

第三节 其他方面的问题 307

附录 补充表格 312

第九章 发展中国家的税制改革 314

第一节 税制改革和发展政策 315

第二节 分配格局 320

第三节 收入税基与消费税基的比较 324

第四节 个人所得税 326

第五节 公司税 332

第六节 产品税 336

第七节 财产税和土地税 339

第八节 结论 341

第十章 发展中国家的公共政策和劳动力市场 343

第一节 分析的框架及其经验依据 344

第二节 工资二元性模型中的公共政策 350

第三节 结论 360

第三篇 税制改革中的案例研究 363

第十一章 政府收入来源的选择：印度实例，1979—1980年 363

第一节 间接税的构成：理论 366

第二节 投入税 384

第三节 中央税与邦税 386

第四节 收入来源的比较 392

第五节 商品税 399

第六节 个人所得税及其与间接税的比较 402

第七节 非边际改革 405

第八节 模型的扩展：供给方面 415

第九节 结论 423

第十二章 墨西哥税制改革的一些教训 428

第一节 小国实行开放经济的税收环境 429

第二节 税制改革的主要内容 431

第三节 税收改革的广泛结果 447

第四节 墨西哥家庭所得税的负担 450

第五节 结论 454

附录 对通货膨胀税的负担的估计 456

第四篇 农业税的理论 467

第十三章 农业税的若干主要问题 467

第一节 标准模型的适用性 467

第二节 农业的税收归宿 473

第三节 城市部门与非贸易的粮食作物的税收归宿 476

第四节 关于农业税与贸易条件的争论 480

第五节 农业税收手段 483

第六节 今后研究的方向 490

第七节 结论 492

第十四章 发展中国家税收设计理论 493

第一节 小农经济的简例 496

第二节 在简单模型中的公平—效益权衡 500

第三节 在小农经济条件下的直接税与间接税 506

第四节 最佳税收 508

第五节 分析的扩展 515

第十五章 发展中国家的最佳税收与影子定价 518

第一节 模型的结构 521

第二节 分析的结果 523

第三节 数值结果 526

第四节 结论 539

第十六章 发展中国家对农产品和工业品的课税和定价 541

第一节 本章概要 547

第二节 基本模型 548

第三节 对农业和工业定价的简单分析 550

第四节 农业部门的价格结构 558

第五节 工业部门的价格结构 566

第六节 移民与失业 571

第七节 进一步的推论 574

第八节 对发展中国家和发达国家的税收分析 577

第九节 警告与疑虑 579

第十节 结论 583

第五篇 农业税收经验的研究 590

第十七章 南朝鲜农业价格政策的多重市场分析 590

第一节 南朝鲜问题 593

第二节 模型 595

第三节 结果 605

第四节 结论 614

附录 模型中使用的结构表 615

第十八章 确定南朝鲜理想的农业价格改革方向 617

第一节 所获经验概要 619

第二节 对南朝鲜问题的简要论述 620

第三节 政策分析 629

第四节 农村价格干预的边际社会成本 636

第五节 城市价格干预的边际社会成本 640

第六节 社会权数的计算 640

第七节 增加财政收入的社会成本的定量分析 643

第八节 其他参数结果的敏感性 648

第九节 结论 649

附录一 谷物税率的计算 651

附录二 需求弹性的计算 653

附录三 用于计算的数据 657

第十九章 农业价格政策的短期宏观经济效果 659

第一节 有关的粮食价格与出口竞争 660

第二节 对模型的论述 664

第三节 农业价格改革的模拟 667

第四节 结论 670

第六篇 其他部门的税制与定价 676

第二十章 燃料税的归宿：三国比较研究 676

第一节 分析方法与资料要求 678

第二节 燃料税对价格的影响 686

第三节 支出转让和实际收入的分布 692

第四节 结论 705

第二十一章 公共货物与服务的定价 708

第一节 模型 710

第二节 价格和配给变动 712

第三节 价格和质量变动 725

第四节 消费者的选择菜单 737

第五节 其他税收和补贴的情况 741

第六节 结论 742

第二十二章 肯尼亚对中等教育补贴的公平与效益 744

第一节 肯尼亚两种类型的中等教育体制 746

第二节 方法和数据 752

第三节 公立学校和民办学校的个人与社会收益率以及一些调整 757

第四节 进入公立学校的机会和家庭背景 768

第五节 结论 771

第二十三章 国家对外国私人投资征税的效果 774

第一节 大的东道国 775

第二节 不对外国资本征税 776

第三节 外国税则和发展中国家以分帐制对外国企业的征税 778

第四节 可替代的公式分配法 787

第五节 国家风险 790

第六节 吸引外国投资：免税期 798

第七节 结论 799

第七篇 研究成果与启示 802

第二十四章 最优税收理论和发展政策：进一步研究的方向 802

第一节 最优和次优分析 802

第二节 政策建议 806

第三节 最优税收理论 808

第二十五章 结论 815

第一节 贡献 816

第二节 问题和省略 820

第三节 进一步的工作 823

第四节 最后的评论 829

撰稿人及写作时所在的机构 830

后记 832