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第一章 税法概论 1

第一节 税法的概念 1

第二节 税法地位及与其他法律的关系 11

第三节 我国税收立法原则 12

第四节 我国税法的制定与实施 13

第五节 我国现行税法体系 16

第六节 我国税收管理体制 18

税法概论例题 23

第二章 增值税法 25

第一节 增值税征税范围及纳税义务人 25

第二节 一般纳税人和小规模纳税人的认定及管理 27

第三节 增值税税率与征收率的确定 34

第四节 增值税一般纳税人应纳税额的计算 36

第五节 增值税小规模纳税人应纳税额的计算 43

第六节 电力产品应纳增值税的计算及管理 44

第七节 几种特殊经营行为的税务处理 48

第八节 进口货物征税 49

第九节 出口货物退（免）税 50

第十节 增值税征收管理 59

第十一节 增值税专用发票的使用及管理 62

增值税例题 68

第三章 消费税法 78

第一节 消费税纳税义务人与征税范围 78

第二节 消费税税目与税率 79

第三节 计税依据 85

第四节 应纳税额的计算 87

第五节 出口应税消费品退（免）税 95

第六节 消费税征收管理 96

消费税法例题 99

第四章 营业税法 113

第一节 营业税纳税义务人与扣缴义务人 113

第二节 营业税税目与税率 115

第三节 营业税计税依据 120

第四节 营业税应纳税额的计算 122

第五节 几种特殊经营行为的税务处理 125

第六节 营业税税收优惠 127

第七节 征收管理 130

营业税例题 132

第五章 城市维护建设税法 141

第一节 城建税纳税义务人和税率 141

第二节 城建税计税依据和应纳税额的计算 142

第三节 城建税税收优惠、征收管理与纳税申报 143

城建税例题 144

本章附录 教育费附加的有关规定 149

第六章 关税法 151

第一节 关税征收对象及纳税义务人 151

第二节 进出口税则 152

第三节 原产地规定 158

第四节 关税完税价格 159

第五节 关税应纳税额的计算 162

第六节 税收优惠 163

第七节 行李和邮递物品进口税 165

第八节 关税征收管理 167

关税例题 169

第七章 资源税法 178

第一节 资源税纳税义务人 178

第二节 资源税的税目和单位税额 179

第三节 资源税课税数量 182

第四节 资源税应纳税额的计算和税收优惠 183

第五节 资源税征收管理与纳税申报 184

资源税例题 185

第八章 土地增值税法 189

第一节 土地增值税纳税义务人 189

第二节 土地增值税征税范围和税率 190

第三节 土地增值税应税收入与扣除项目的确定 193

第四节 土地增值税应纳税额的计算和税收优惠 196

第五节 土地增值税征收管理与纳税申报 199

第六节 房地产开发企业土地增值税清算管理 201

土地增值税例题 204

第九章 城镇土地使用税法 208

第一节 城镇土地使用税纳税义务人和征税范围 208

第二节 城镇土地使用税应纳税额的计算及税收优惠 209

第三节 城镇土地使用税征收管理与纳税申报 213

城镇土地使用税例题 214

第十章 房产税法 218

第一节 房产税纳税义务人及征税对象 218

第二节 房产税征税范围 219

第三节 房产税计税依据和税率 220

第四节 房产税应纳税额的计算和税收优惠 221

第五节 房产税征收管理与纳税申报 224

房产税例题 224

第十一章 车船税法 231

第一节 车船税纳税义务人和征税范围 231

第二节 车船税税率（税额） 232

第三节 车船税应纳税额的计算 233

第四节 税收优惠 235

第五节 车船税征收管理 237

车船税例题 238

本章附录 车辆购置税法 242

第十二章 印花税法 245

第一节 印花税纳税义务人 245

第二节 印花税税目、税率 246

第三节 印花税应纳税额的计算和税收优惠 249

第四节 印花税征收管理 253

第五节 征收管理与处罚 254

印花税例题 259

第十三章 契税法 265

第一节 契税征税对象和纳税义务人 265

第二节 契税税率应纳税额的计算 267

第三节 契税税收优惠 268

第四节 契税征收管理 270

契税例题 271

第十四章 企业所得税法 275

第一节企业所得税概论 275

第二节 纳税义务人与征税对象 276

第三节 企业所得税税率 277

第四节 应纳税所得额的计算 278

第五节 按规定范围、标准的扣除项目 283

第六节 资产的税务处理 286

第七节 应纳税额的计算 289

第八节 税收优惠 290

第九节 源泉扣缴 296

第十节 特别纳税调整 298

第十一节 企业所得税核定征收办法 301

第十二节 征收管理 304

企业所得税法例题 307

第十五章 个人所得税法 321

第一节 个人所得税纳税义务人 321

第二节 个人所得来源的确定 323

第三节 个人所得税应税所得项目 324

第四节 个人所得税税率 330

第五节 个人所得税应纳税所得额的规定和应纳税额的计算 333

第六节 个人所得税税收优惠的规定 345

第七节 个人所得税境外所得已纳税额的扣除 350

第八节 个人所得税征收管理 352

第九节 个人所得税自行纳税申报办法 354

第十节 个人所得税的管理 357

个人所得税例题 360

第十六章 税收征收管理法 372

第一节 税收征收管理法概述 372

第二节 税务管理 376

第三节 税款征收、税务检查和法律责任 386

第四节 纳税评估管理办法 405

第五节 纳税担保试行办法 413

税收征收管理法例题 419

第十七章 税务行政法制 424

第一节 地方税务行政许可实施办法介绍 424

第二节 税务行政处罚 429

第三节 税务行政复议 432

第四节 税务行政诉讼 436

第五节 税务行政国家赔偿 438

税务行政法制例题 440