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一、税费的基本常识 1

1．什么是税收？ 1

2．税与费有什么区别？ 1

3．农民和农村涉及的税种主要有哪些？ 2

二、农业税 4

4．什么是农业税？它有哪些特点？ 4

5．农业税政策的基本原则是什么？ 5

6．农业税的纳税人有哪些？具体征税对象是什么？ 5

7．农业税的计税标准是什么？ 7

8．农业税的税率是多少？ 8

9．什么是农业税地方附加？ 9

10．农业税如何缴纳？ 10

11．农业税有哪些减、免税规定？ 12

三、牧业税 14

12．什么是牧业税？谁应当缴纳牧业税？ 14

13．牧业税如何征收？ 15

四、农业特产税 16

14．什么是农业特产税？哪些农业特产收入应当缴纳农业特产税？ 16

15．农业特产税与农业税有什么区别和联系？ 17

16．农业特产税的纳税人是谁？ 19

17．利用农业税计税土地从事农业特产品生产的如何计税？ 20

18．农业特产税的税率是怎样规定的？ 21

19．农业特产税的计税依据是什么？ 23

20．什么是农业特产税地方附加？ 24

21．农业特产税有哪些税收优惠？ 25

22．农业特产税的纳税义务发生时间和纳税地点是如何规定的？ 26

23．什么是农业特产税应税产品外运证？ 27

五、耕地占用税 29

24．什么是耕地占用税？哪些单位和个人应当缴纳耕地占用税？ 29

25．耕地占用税的征税对象是什么？ 29

26．耕地占用税的计税依据是什么？税率是多少？ 30

27．广东省对耕地占用税的税额标准有何具体规定？ 31

28．占用哪些耕地能给予减税或免税待遇？ 32

六、契税 34

29．什么是契税？谁是契税的纳税人？ 34

30．契税的征税范围是什么？ 34

31．房屋分析、房屋继承是否征收契税？ 35

32．契税的计税依据是什么？ 36

33．契税的税率是多少？ 37

34．契税的应纳税额如何计算？ 37

35．契税的纳税义务发生时间和纳税期限是如何规定的？ 37

36．契税主要有哪些减免税规定？ 38

七、增值税 40

37．什么是增值税？谁是增值税的纳税人？ 40

38．什么是混合销售行为？如何征税？ 41

39．增值税的税率是多少？ 42

40．一般纳税人怎样计算应纳增值税税额？ 43

41．如何确定当期销售额？ 44

42．哪些进项税额可以抵扣？ 45

43．哪些情况下进项税额不能抵扣？ 46

44．小规模纳税人与一般纳税人有什么不同？ 47

45．小规模纳税人怎样计算应纳税额？ 48

46．哪些小规模纳税人可以按照一般纳税人的计税方法计算缴纳增值税？ 50

47．哪些一般纳税人可以按照6％的征收率计算缴纳增值税？ 50

48．单位销售自己使用过的固定资产是否应缴纳增值税？ 51

49．个人销售额未达到起征点的能否免征增值税？ 51

50．增值税的纳税义务发生时间是怎样规定的？ 52

51．增值税的纳税期限是怎样规定的？ 52

52．增值税的纳税地点是怎样规定的？ 53

53．哪些与农村有关的项目可以免征增值税？ 54

八、消费税 56

54．什么是消费税？消费税的纳税人是谁？ 56

55．消费税的税目有多少？税率是多少？ 56

56．消费税的应纳税额怎样计算？ 57

57．怎样确定消费税应税消费品的销售额和销售数量？ 58

58．自产自用的应税消费品怎样计算缴纳消费税？ 59

59．委托加工的应税消费品怎样计算缴纳消费税？ 59

60．消费税的纳税义务发生时间是怎样规定的？ 60

61．消费税的纳税期限是怎样规定的？ 61

62．消费税的纳税地点是怎样规定的？ 62

九、营业税 63

63．什么是营业税？谁应当缴纳营业税？ 63

64．营业税的计税依据如何确定？ 64

65．计算营业额时可以扣除哪些费用？ 65

66．交通运输业的营业额如何确定？ 66

67．建筑业的营业额如何确定？ 67

68．营业税的税目、税率是怎样规定的？ 68

69．营业税的应纳税额如何计算？ 69

70．建筑安装业如何缴纳营业税？ 69

71．营业税纳税义务发生时间和纳税期限是如何规定的？ 70

72．营业税的纳税地点是如何规定的？ 71

73．与农村有关的营业税免征项目主要有哪些？ 71

十、企业所得税 74

74．什么是企业所得税？谁应当缴纳企业所得税？ 74

75．什么是企业所得税的计税依据？ 75

76．纳税人的收入总额由哪些项目组成？ 76

77．计算应纳税所得额时哪些项目准予扣除？ 77

78．纳税人的借款费用和租金支出怎样扣除？ 78

79．纳税人的工资薪金支出、工会经费、福利费、教育经费如何扣除？ 80

80．纳税人的公益、救济性捐赠支出如何扣除？ 81

81．纳税人的广告费、业务招待费、管理费等支出如何扣除？ 82

82．纳税人缴纳的各种保险费用怎样扣除？ 84

83．坏帐损失如何扣除？年度亏损怎样弥补？ 85

84．计算应纳税所得额时哪些项目不能扣除？ 86

85．企业在筹建期间发生的开办费能在税前一次扣除吗？ 87

86．在计算企业应纳税所得额时有哪些特殊规定？ 87

87．什么是固定资产？固定资产如何折旧？ 88

88．企业所得税税率是多少？如何核定征收企业所得税？ 89

89．如何计算企业所得税应纳税额？ 90

90．与农村有关的企业所得税优惠政策主要有哪些？ 91

91．纳税人如何申请企业所得税的减免？ 94

92．企业所得税的纳税期限和纳税地点是怎样规定的？ 95

十一、个人所得税 97

93．什么是个人所得税？谁应当缴纳个人所得税？ 97

94．个人所得税的征税对象有哪些？ 98

95．个人所得税的税率是如何规定的？ 100

96．工资、薪金所得如何计算缴纳个人所得税？ 102

97．个人取得数月奖金或年终奖金时如何计征个人所得税？ 103

98．个体工商户如何计算缴纳个人所得税？ 104

99．劳务报酬如何计算缴纳个人所得税？ 105

100．稿酬所得如何计算缴纳个人所得税？ 106

101．财产租赁如何计算缴纳个人所得税？ 107

102．财产转让如何计算缴纳个人所得税？ 108

103．中大奖应如何缴纳个人所得税？ 109

104．两个以上的个人共同取得的收入如何计算缴纳个人所得税？ 110

105．个人捐赠在应纳税所得额中如何扣除？ 110

106．个人所得税的征收方式、纳税地点是 如何规定的？ 111

107．个人所得税的纳税期限是如何规定的？ 112

108．残疾人的偶然所得是否要缴纳个人所得税？ 113

109．个人因见义勇为而获得的奖金是否要纳税？ 114

十二、城市维护建设税与教育费附加 115

110．什么是城市维护建设税？谁应当缴纳城市维护建设税？ 115

111．城建税的征税范围和计税依据是什么？ 115

112．城建税的税率是多少？ 116

113．城建税应纳税额如何计算？ 117

114．城建税主要有哪些税收优惠？ 117

115．什么是教育费附加？ 118

116．怎样缴纳教育费附加？ 118

十三、房产税 120

117．什么是房产税？谁应当缴纳房产税？ 120

118．房产税的计税依据和税率是如何规定的？ 121

119．房产税的应纳税额如何计算？ 122

120．房产税的纳税期限、纳税地点和纳税环节是怎样规定的？ 123

121．房产税有哪些优惠政策？ 123

十四、车辆购置税 126

122．什么是车辆购置税？谁应当缴纳车辆购置税？ 126

123．车辆购置税的征收范围有哪些？ 127

124．车辆购置税的税率是多少？如何计算缴纳车辆购置税？ 128

125．车辆购置税的纳税地点和纳税期限是怎样规定的？ 129

126．车辆购置税有哪些减免税规定？ 129

十五、车船使用税 131

127．什么是车船使用税？谁应当缴纳车船使用税？ 131

128．车船使用税的计税依据是如何规定的？ 131

129．车船使用税的税目、税率是如何规定的？ 132

130．车辆如何计算车船使用税应纳税额？ 134

131．船舶如何计算车船使用税应纳税额？ 135

132．车船使用税主要有哪些税收优惠？ 136

133．车船使用税的纳税期限和纳税地点是如何规定的？ 137

134．新购置车船和原有车船发生变化时如何申报纳税？ 137

十六、城镇土地使用税 138

135．什么是城镇土地使用税？它的征税范围如何？ 138

136．谁应当缴纳城镇土地使用税？ 139

137．城镇土地使用税的计税依据是什么？ 139

138．如何计算城镇土地使用税应纳税额？ 139

139．城镇土地使用税有哪些税收优惠？ 140

140．城镇土地使用税的纳税期限和纳税地点是如何规定的？ 141

十七、资源税 143

141．什么是资源税？谁应当缴纳资源税？ 143

142．资源税的税目、税额是如何规定的？ 143

143．资源税的应纳税额怎样计算？ 145

144．资源税有哪些税收优惠？ 146

145．资源税的纳税义务发生时间是怎样规定的？ 146

146．资源税的纳税地点和纳税期限是怎样规定的？ 147

十八、印花税 149

147．什么是印花税？ 149

148．印花税的征税范围有哪些？ 149

149．印花税的税目、税率是怎样规定的？ 150

150．怎样计算印花税税额？ 153

151．印花税的纳税方式是怎样规定的？ 154

152．印花税有哪些税收优惠？ 155

十九、屠宰税 156

153．什么是屠宰税？谁应当缴纳屠宰税？ 156

154．屠宰税的税率和计税方法是怎样规定的？ 157

155．屠宰税有哪些税收优惠？ 157

156．屠宰税的纳税期限和纳税地点是怎样规定的？ 158

二十、农民承担的合法费用和劳务负担 159

157．中央提出切实减轻农民负担这一基本方针的主要内容是什么？ 159

158．农民应当承担哪些合法的费用和劳务负担？ 160

159．某乡收取农民的共同生产费合法吗？ 161

160．农民缴纳村提留和乡统筹费的标准是什么？ 162

161．村提留和乡统筹费的使用范围有哪些？ 163

162．村提留和乡统筹费如何提取？ 164

163．村提留和乡统筹费如何管理？ 165

164．农民承担劳务的标准和使用范围有何具体规定？ 166

165．农民承担的劳务如何提取和管理？ 167

166．强行以资代劳合理吗？ 167

167．什么是农民负担监督卡？ 168

168．村提留、乡统筹费和劳务能否减免？ 169

169．什么是合法的行政事业性收费？ 170

170．领结婚证要交报刊订阅费吗？ 171

171．面向农民的集资有何法律、政策规定？ 173

172．面对摊派，农民可依法采取什么措施？ 174

173．向农民强行摊派报刊、保险合法吗？ 175

174．农民胡某拒交罚款对吗？ 176

175．乡干部收取乡统筹费能强行拿走财物吗？ 177

176．对加重农民负担的行为如何处理？ 178

177．《广东省农民负担管理条例》是一部什么样的法规？ 179

178．《广东省农民负担管理条例》对村提留、乡镇统筹费和劳务的管理主要有哪些更具体的规定？ 181

179．《广东省农民负担管理条例》对其他农民负担项目的监督管理主要有哪些更具体的规定？ 181

180．《广东省行政事业性收费管理条例》有哪些主要内容？ 183

181．广东省生猪购销税费实行统一征收项目和控制计征标准的具体内容是什么？ 184