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第一章 增值税概述 1

增值税的概念 1

增值税的类型 2

第二章 增值税的纳税人 3

增值税的纳税人 3

一般纳税人与小规模纳税人 4

第三章 增值税征税范围 21

增值税征税范围 21

视同销售货物 22

混合销售与兼营 23

征税范围的特殊规定 26

第四章 增值税的税率、征收率 32

增值税的税率 32

增值税的征收率 43

增值税税率、征收率的适用 46

第五章 增值税的减免规定 47

增值税起征点 47

《增值税条例》中法定的减免税项目 48

增值税减免税具体项目 49

进口税收优惠 88

第六章 增值税应纳税额的计算 98

一般纳税人应纳税额的计算 98

小规模纳税人应纳税额的计算 126

进口货物应纳税额的计算 127

第七章 增值税专用发票的管理 129

专用发票概述 129

专用发票的印制与销毁 131

专用发票领购与配售 133

专用发票的开具 140

专用发票的保管 148

不得抵扣的专用发票 151

退货或销售折让 152

税务机关代开发票 153

专用发票检查及违法违规处理 161

第八章 税收信息化管理 173

四类发票的信息化管理 173

“六个系统” 185

“一窗式”管理 235

税控加油机管理 241

税控收款机 255

第九章 增值税纳税申报 261

增值税的征收 261

2003年版申报办法 263

2003年之前的申报表 266

留抵抵减欠税问题 267

第十章 特殊行业及企业增值税政策 269

电力产品征收增值税的具体规定 269

中国金币总公司从事经营活动应纳的增值税 274

石油、天然气行业的有关规定 274

中国联通有限公司税收问题有关规定 290

安利（中国）日用品有限公司缴纳增值税问题 291

黄金、铂金等贵金属交易管理 291

传销企业传销员的税务管理 295

第十一章 其他相关政策 297

增值税专用缴款书 297

增值税检查与偷税问题 300

1994年税改期初存货的相关规定 312

其他规定 313

第十二章 增值税会计处理 315

科目设置 315

一般账务处理 316

减免税账务处理 321

特殊业务的账务处理 322

出口退税账务处理 325

小规模纳税人账务处理 327

附录一 增值税纳税申报表 328

附录二 成品油购销存情况明细表 341

附录三 资源综合利用目录（2003年修订） 343

附录四 享受税收优惠政策新型墙体材料目录 347

附录五 应税消费品全国平均成本利润率 349

附录六 国家税务总局××省（市）××县（市、区）支局企业进货退出及索取折让证明单 350

附录七 “一窗式”票表税比对异常类型及处理方式分类表 351

附录八 增值税专用发票抵扣联扣押收据 354

附录九 营业税税目注释（试行稿） 355

附录十 增值税进项留抵税额抵减增值税欠税通知书 361

附录十一 增值税一般纳税人丢失防伪税控开具增值税专用发票准予抵扣审批表 362

本书部分增值税疑难问题评析索引 363

后记 365