银行行长经济责任审计PDF电子书下载

第一章 概论 1

第一节 经济责任审计概述 2

第二节 行长经济责任审计概述 8

第二章 审计程序 15

第一节 审计准备阶段 16

第二节 审计实施阶段 22

第三节 审计终结阶段 25

第三章 审计方法 29

第一节 账项基础审计 30

第二节 制度基础审计 33

第三节 风险基础审计 41

第四节 数据基础审计 53

第五节 行长经济责任审计方法 59

第四章 审计内容 63

第一节 内控制度测评 64

第二节 财务报告审计 73

第三节 信贷资产业务审计 84

第四节 非信贷资产审计 98

第五节 存款业务审计 109

第六节 其它负债审计 117

第七节 中间业务审计 124

第八节 财务管理审计 136

第九节 重大经济事项决策审计 144

第五章 经济责任界定 149

第一节 经济责任界定的概念及原则 150

第二节 经济责任的主要类型及界定方法 152

第六章 经济责任评价 159

第一节 经济责任评价概念及原则 160

第二节 经济责任评价内容 162

第三节 经济责任评价指标体系 165

第四节 经济责任的综合评价 173

第七章 审计报告及运用 185

第一节 经济责任审计报告的撰写 186

第二节 经济责任审计报告的运用 192

第八章 审计质量控制 197

第一节 审计质量的基本内涵 198

第二节 审计环境与审计风险 204

第三节 审计质量控制的基本内涵 216

第四节 审计质量控制体系 221

第五节 行长经济责任审计质量控制 228

第九章 审计案例及文书范本 235

案例一审计通知书 236

案例二经济责任审前调查案例 237

案例三被审计人员述职报告 246

案例四审计实施方案 250

案例五资产总体分析性审计 254

案例六负债总体分析性审计 260

案例七损益总体分析性审计 265

案例八信贷资产总体分析性审计 268

案例九资金来源与占用总体分析 274

案例十重大经营决策审计 280

案例十一贷款质量真实性审计 281

案例十二贷款循环担保审计案例 282

案例十三虚假个人住房贷款审计 284

案例十四年末人为调整存款结构 285

案例十五银行承兑汇票业务分析 288

案例十六银行承兑汇票空白凭证审计 295

案例十七违反支付结算制度办理业务 297

案例十八截留支付结算业务手续费 298

案例十九金融机构往来利息支出审计 299

案例二十基建资金审计 300

案例二十一网络租赁费审计 301

案例二十二涉嫌贪污审计 303

案例二十三账外资金审计 304

案例二十四经济责任界定 306

案例二十五审计报告 307

案例二十六审计结论书 313

案例二十七审计意见书 318

案例二十八审计决定 322

主要参考书目 323