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第一章 税收概述 1

第一节 税收的概念与特征 1

第二节 税收的职能和作用 3

第三节 税收的产生与发展 5

本章习题 6

第二章 税收法律制度 8

第一节 税收制度与税法 8

第二节 税收制度的构成要素 9

第三节 税收分类 15

第四节 税收原则 19

第五节 税收负担 21

本章习题 24

第三章 增值税 26

第一节 增值税概述 26

第二节 增值税的纳税义务人 27

第三节 增值税的征税范围 29

第四节 增值税的税率和计算 30

第五节 增值税的减免税和出口货物退（免）税 37

第六节 增值税专用发票的使用和管理 39

第七节 增值税的申报与缴纳 43

本章习题 45

第四章 消费税 47

第一节 消费税概述 47

第二节 消费税的税目和税率 49

第三节 消费税应纳税额的计算 56

第四节 消费税的申报与缴纳 61

本章习题 63

第五章 营业税 65

第一节 营业税概述 65

第二节 营业税的纳税义务人和扣缴义务人 66

第三节 营业税的税目和税率 67

第四节 营业税的计税依据和应纳税额的计算 69

第五节 几种经营行为的税务处理 73

第六节 营业税的税收优惠 75

第七节 营业税的申报与缴纳 76

本章习题 77

第六章 关税 79

第一节 关税概述 79

第二节 关税的内容 80

本章习题 84

第七章 企业所得税 86

第一节 企业所得税概述 86

第二节 企业所得税应纳税所得额的确定和计算 87

第三节 资产的税务处理 89

第四节 企业所得税的税收优惠 91

第五节 企业所得税的征收管理 92

本章习题 94

第八章 个人所得税 96

第一节 个人所得税概述 96

第二节 个人所得税的纳税义务人与征税对象 97

第三节 个人所得税的税率和计税依据 99

第四节 个人所得税应纳税额的计算 102

第五节 个人所得税的税收优惠 108

第六节 个人所得税的申报与缴纳 109

本章习题 111

第九章 其他小税种 114

第一节 土地增值税 114

第二节 房产税 118

第三节 资源税 121

第四节 城镇土地使用税 125

第五节 车船税 129

第六节 印花税 131

第七节 城市维护建设税及教育费附加 137

本章习题 140

第十章 税收征收管理法律制度 143

第一节 税收征收管理法概述 143

第二节 税务管理 144

第三节 税款征收 151

第四节 税收征收管理的法律责任 154

第五节 税务行政复议和诉讼 157

本章习题 165