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第一章 财务主管的职权与素质要求 1

第一节 财务主管的职责与权限 1

一、财务主管的岗位职责 2

二、财务主管的权限 2

三、财务主管履职要点 3

第二节 财务主管的素质要求 3

一、财务主管的职业道德素质 3

二、财务主管的知识素质 4

三、财务主管的能力要求 5

第三节 财务主管的工作内容与工作方式 7

一、财务主管的总体工作内容 7

二、财务主管的具体工作内容 7

三、财务主管的日常工作安排 9

四、财务主管的主要工作方式 10

第二章 企业财务管理制度设计 15

第一节 企业财务管理制度设计的内涵与目标 15

一、企业财务管理制度设计的内涵 15

二、企业财务管理制度设计的目标 16

第二节 企业财务管理制度设计的依据与原则 17

一、企业财务管理制度设计的依据 17

二、企业财务管理制度设计的原则 18

第三节 企业财务管理制度设计的种类与内容 20

一、企业财务管理制度设计的种类 20

二、企业财务管理制度设计的内容 21

第四节 企业财务管理制度设计的方法与步骤 23

一、企业财务管理制度设计的方式 23

二、企业财务管理制度设计的程序 23

三、企业财务管理制度设计的方法 24

四、企业财务管理制度设计的步骤 25

第五节 企业财务管理制度设计的要求与环境 26

一、企业财务管理制度设计的要求 26

二、企业财务管理制度设计的环境 27

第三章 编制财务计划 29

第一节 财务计划与编制程序 29

一、财务计划的构成 29

二、财务计划的编制程序 30

三、财务主管编制计划时应思考的问题 31

第二节 现金收支计划 31

一、预计计划期的现金收入 32

二、预计计划期的现金支出 33

三、汇总编制现金收支计划表 37

第三节 资金计划 39

一、固定资金计划 39

二、流动资金计划 42

第四节 利润计划与资产负债计划 46

一、利润计划的内容 47

二、资产负债计划的内容 48

第四章 内部财务控制与审计 51

第一节 实行全面预算管理 51

一、预算管理 52

二、预算的编制 56

三、预算的执行 58

第二节 财务控制与控制指标的选择 61

一、差异控制 61

二、利润控制 66

三、资本报酬控制 76

四、非财务指标控制 86

第三节 几个财务控制的关键领域 89

一、现金控制 89

二、应收账款控制 97

第四节 企业收入循环审计 114

一、收入循环交易与账户 114

二、收入循环账户审查 117

第五节 企业支出循环审计 122

一、支出循环交易与账户 122

二、支出循环审计目标 124

三、支出循环账户审查 125

第六节 企业存货和固定资产循环审计 129

一、存货和固定资产循环交易与账户 129

二、存货与固定资产循环审计目标 132

三、存货审计的重要性 133

四、存货与固定资产循环账户审查 134

第五章 成本与绩效管理 141

第一节 成本管理与战略成本管理 141

一、成本管理 141

二、成本控制 145

三、战略成本管理 151

第二节 目标成本管理与作业成本管理 157

一、目标成本管理 157

二、作业成本管理 166

第三节 先进的现代成本管理系统 176

一、物料需求计划（MRP） 177

二、制造资源计划（MRPⅡ） 178

第四节 绩效评估体系 180

一、绩效评估的层次 180

二、企业绩效评估体系 181

三、员工绩效评估体系 185

四、企业经营者绩效评价体系 187

第五节 平衡记分卡评估体系 190

一、基本结构和计量原理 190

二、计量指标体系 192

三、因果关系链 195

第六章 企业职工薪酬管理 197

第一节 薪酬管理基本理论 197

一、职工薪酬准则应用要点 197

二、薪酬管理的含义 199

三、企业薪酬管理的性质和原则 200

四、薪酬管理与绩效管理 203

第二节 管理人员的薪酬管理 204

一、管理人员构成概况及其特殊性 204

二、管理人员薪酬构成 206

三、管理者业绩考核指标的设计 207

四、管理人员薪酬设计程序 208

第三节 薪酬模式设计思路 209

一、基于岗位的薪酬模式 209

二、基于绩效的薪酬模式 212

三、基于技能的薪酬模式 214

四、基于市场的薪酬模式 216

五、基于年功的薪酬模式 218

第七章 企业会计系统管理 223

第一节 健全企业会计系统 223

一、企业会计系统 224

二、会计管理体制的选择 226

第二节 编制财务报告 233

一、财务报告 233

二、财务报告的编制与改进 237

三、财务报告的表外揭示 240

第三节 强化会计系统内部控制 245

一、设计内部控制制度 246

二、构建内部控制框架 249

三、实施内部控制 256

第八章 企业财务报表分析 263

第一节 财务报表分析的内容、原则和方法 263

一、财务报表分析的内容 263

二、财务报表分析的原则 264

三、财务报表分析的方法 265

第二节 偿债能力分析 269

一、短期偿债能力分析 270

二、长期偿债能力分析 273

第三节 获利能力分析 276

一、获利能力分析的指标体系 276

二、盈利能力综合分析 281

三、获利能力时期分析 282

第四节 资金营运能力分析 285

一、资金营运能力及其一般分析方法 285

二、资金营运能力分析指标体系 285

三、资金营运能力分析实例 290

第九章 企业税费系统管理 299

第一节 税收系统管理 299

一、税收筹划的原则、方法和步骤 300

二、税收筹划的基本要点 303

三、增值税筹划 305

四、营业税筹划 312

五、所得税筹划 314

第二节 商业保险管理 322

一、商业保险的种类 322

二、确定保险赔偿费 323

第三节 社会保险管理 325

一、社会保险费的费基与费率 326

二、社会保险的登记与变更 328

三、社会保险费的申报与缴纳 331

四、对违规违法的处罚 333

五、基本养老金计发办法 335

六、企业购买保险有关财务处理 335

参考文献 337

后记 339