财政国库集中支付实用手册PDF电子书下载

第一部分 法律法规 3

一、中华人民共和国合同法 3

二、中华人民共和国招标投标法 42

三、中华人民共和国政府采购法 51

四、中华人民共和国会计法 62

五、行政单位财务规则 70

六、事业单位财务规则 76

第二部分 政策文件 85

一、预算管理类 85

河北省财政专项资金管理暂行办法 85

河北省省级预算管理规定 89

河北省省级部门预算管理办法（试行） 102

河北省省级预算执行管理办法（试行） 110

河北省省级预算指标管理办法（试行） 122

河北省省级个人经费预算管理办法（试行） 126

河北省省级公用经费预算管理办法（试行） 128

河北省省级专项资金预算管理办法（试行） 131

二、支付管理类 134

河北省人民政府关于印发《河北省省级财政资金收付管理制度改革试行办法》的通知 134

河北省财政厅、中国人民银行石家庄中心支行关于省级财政资金收付管理制度改革试点有关问题的通知 142

河北省财政厅、中国人民银行石家庄中心支行关于印发《河北省省级财政资金收付管理制度改革试点单位银行账户管理办法》的通知 145

中国人民银行石家庄中心支行、河北省财政厅关于印发《河北省省级财政资金收付管理制度改革银行支付清算办法》的通知 149

河北省财政厅关于进一步加强省级财政资金收付管理制度改革试点财政授权支付有关问题的通知 159

河北省财政厅关于省级预算单位财政授权支付业务的补充通知 162

河北省财政厅关于实施政府收支分类改革后财政授权支付业务银行票据填写要求的通知 164

河北省财政厅、中国人民银行石家庄中心支行关于印发《河北省省级财政资金支付管理制度改革代理银行考核办法（试行）》的通知 165

河北省财政厅印发《关于进一步推进市县财政国库管理制度改革的意见》的通知 169

财政部关于深化地方国库集中收付制度改革的指导意见 174

财政部、中国人民银行关于印发《国库存款计付利息管理暂行办法》的通知 179

河北省财政厅转发《财政部关于加强与规范财政资金专户管理的通知》 182

河北省财政厅关于进一步加强财政财务管理防范财政资金管理风险的通知 186

河北省财政厅关于印发《河北省省级财政资金拨付管理办法》的通知 188

河北省财政厅关于印发《河北省财政个人经费支出管理办法》的通知 192

河北省财政厅、中国人民银行石家庄中心支行关于印发《河北省省本级预算单位公务卡管理暂行办法》的通知 195

河北省财政厅、河北省教育厅关于转发财政部、教育部《农村义务教育经费保障机制改革中央专项资金支付管理暂行办法》的通知 202

河北省财政厅关于印发《农村义务教育中央专项资金支付管理厅内操作规程》的通知 208

河北省财政厅关于转发财政部《新型农村合作医疗补助资金国库集中支付管理暂行办法》的通知 210

河北省财政厅转发《财政部关于进一步加强预算执行管理的通知》的通知 214

三、政府采购类 221

河北省人民政府办公厅转发省财政厅关于全面推进政府采购制度改革的意见的通知 221

河北省财政厅关于印发《河北省省级行政事业单位部门集中采购管理办法》的通知 224

河北省垂直管理系统政府采购管理办法（试行） 228

河北省财政厅关于省级驻石以外行政事业单位政府采购委托属地市政府采购办公室进行管理的通知 233

河北省财政厅关于省级驻石以外行政事业单位在属地参加政府采购的补充通知 235

河北省财政厅、河北省监察厅、河北省审计厅关于财政投资公共工程建设项目实行政府采购有关事项的通知 237

财政部关于印发《政府采购进口产品管理办法》的通知 240

河北省财政厅转发财政部办公厅《关于政府采购进口产品管理有关问题的通知》的通知 244

河北省财政厅关于规范省级行政事业单位政府采购进口货物管理的通知 248

河北省财政厅关于印发《河北省2009年集中采购目录及政府采购限额标准》的通知 249

河北省财政厅关于下达拨付采购性财政资金有关事项的通知 252

四、基本建设类 253

河北省财政厅转发财政部《基本建设财务管理规定》的通知 253

河北省省级垂直管理系统基本建设管理办法（试行） 261

国家计委、建设部关于发布《工程勘察设计收费管理规定》的通知 268

国家发展改革委、建设部关于印发《建设工程监理与相关服务收费管理规定》的通知 270

五、票据管理类 285

国家税务总局关于贯彻实施《中华人民共和国发票管理办法实施细则》的通知 285

国家税务总局关于统一全国普通发票分类代码和发票号码的通知 293

河北省财政厅关于收款收据使用问题的批复 296

六、工资福利类 298

机关事业单位工作人员带薪年休假实施办法 298

劳动和社会保障部关于职工全年月平均工作时间和工资折算问题的通知 300

河北省人民政府关于印发公务员工资制度改革等四个《实施办法》的通知 301

中共河北省纪委、中共河北省委组织部、河北省监察厅、河北省财政厅、河北省人事厅、河北省审计厅关于印发《河北省省直机关规范公务员津贴补贴实施方案》的通知 325

河北省清理规范津补贴工作领导小组办公室关于做好省直机关调整津贴补贴标准有关工作的通知 329

河北省财政厅、河北省地税局关于省级财政统发工资单位个人所得税代扣代缴有关问题的通知 330

七、会计管理类 331

财政部关于印发《财政总预算会计制度》的通知 331

财政部关于印发《〈财政总预算会计制度〉暂行补充规定》的通知 359

河北省财政厅关于印发《河北省省级预算单位财政资金收付管理制度改革试点会计核算暂行办法》的通知 361

财政部关于印发《地方财政实施财政国库管理制度改革年终预算结余资金会计处理的暂行规定》的通知 367

河北省财政厅关于转发《财政部关于政府收支分类改革后行政单位会计核算问题的通知》的通知 369

河北省财政厅关于转发《财政部关于政府收支分类改革后财政总预算会计预算外资金财政专户会计核算问题的通知》 370

河北省财政厅转发财政部《行政事业单位工资和津贴补贴有关会计核算办法》的通知 373

河北省财政厅关于转发财政部《农村义务教育经费保障机制改革中央专项资金会计核算暂行办法》的通知 376

河北省财政厅转发《财政部关于新型农村合作医疗补助资金国库集中支付会计核算有关事项的通知》的通知 381

八、财政监督类 385

河北省财政监督规定 385

第三部分 操作实务 391

一、零余额账户的开设和管理 391

第一章 零余额账户管理的内容 391

第二章 零余额账户的开立及预留印鉴程序 392

第三章 零余额账户的清算程序 393

二、省级财政资金用款计划申报及审核拨付程序 397

第一章 人员工资及正常公用经费的审核拨付程序 397

第二章 专项公用经费及发展性支出用款计划申报及审核拨付程序 398

第三章 年终预算结余资金申报审核程序 399

第四章 部门上报用款计划需注意的几个问题 400

三、财政直接支付的管理 401

第一章 财政直接支付流程 401

第二章 工资银行化支付 402

第三章 政府采购资金支付 404

第四章 其他专项资金支付 406

第五章 财政直接支付年终结余资金的处理 407

第六章 财政直接支付资金管理需注意的问题 407

四、财政授权支付的管理 409

第一章 财政授权支付流程 409

第二章 财政授权支付指令的填写和使用 411

第三章 财政授权支付年终结余资金的处理 412

第四章 财政授权支付资金管理需注意的问题 412

五、财政国库管理制度改革资金的会计核算 414

第一章 集中支付资金的会计账务处理 414

第二章 差错、调整处理 417

第三章 年底注销额度的程序和会计处理 418

第四章 对账 419

第五章 年终预算结余资金会计处理 419

第六章 报表与决算 421

六、财政国库支付系统 423

第一章 系统安装 423

第二章 系统登录 426

第三章 系统设置 428

第四章 指标管理 430

第五章 支付申请 433

第六章 数据维护 437

七、银行账户管理系统 439

第一章 前言 439

第二章 安装说明 439

第三章 数据及数据分解 439

第四章 数据上报及汇总 440

第五章 新增单位的管理 440

第六章 银行账户的登记 440

第七章 预览打印报表 441

附录：领导讲话 442

深入学习实践科学发展观 努力完善现代财政国库管理制度——财政部张通部长助理在全国财政国库工作会议上的讲话 442

认清形势 密切配合 加快推进我省财政国库管理制度改革——齐守印厅长在省级财政国库管理制度改革动员大会上的讲话 452

科学发展 精细管理 不断开创财政国库工作新局面——郭秀堂副厅长在全省财政国库工作会议上的讲话 459