信用证、单据审核指南PDF电子书下载

第一章　信用证 1

第一节　信用证定义 1

信用证功能 1

第二节　信用证各方当事人 2

一、开证申请人 2

二、开证银行 2

三、通知银行 2

四、受益人 3

五、议付银行 3

六、转交银行 3

七、再议付银行 3

八、付款银行 3

九、保兑银行 4

十、偿付银行 4

第三节　信用证各方当事人之间的关系 5

一、开证申请人与受益人之间的关系 5

二、开证申请人与开证银行之间的关系 6

三、开证银行与通知银行之间的关系 6

四、通知银行与受益人之间的关系 7

五、受益人与议付银行之间的关系 7

六、议付银行与付款银行之间的关系 8

七、议付银行与偿付银行之间的关系 8

八、付款银行与付款人之间的关系 9

九、信用证与买卖契约之间的关系 9

第四节　信用证运转程序 10

信用证运转程序示意图 11

第二章　开立信用证 13

第一节　欲开证先申请 13

第二节　开立信用证申请书解释 18

第三节　填写开立信用证申请书注意事项 20

第三章　催开信用证 21

第四章　通知信用证 22

一、通知银行的选择 22

二、通知银行的作用 22

三、通知信用证 23

四、通知信用证方式 24

五、不可撤销跟单信用证通知书 24

第五章　审核信用证 27

第一节　审核信用证的原则 27

一、及时全面的原则 27

二、四个一致的原则 27

三、货、船、证、款互相协调的原则 27

第二节　审核信用证的依据 28

第六章　采用“综合方法”审核不可撤销跟单信用证 34

第一节　审核开证银行信誉 42

一、先审查后指定开证银行 42

二、指定通知银行代审核开证银行信誉 42

三、审核首次往来的银行 43

第二节　审核开证银行信誉的技巧 43

第三节　审核不可撤销性 44

第四节　审核限定议付 45

第五节　审核不可撤销跟单信用证（限定议付）的技巧 46

第六节　审核公开议付 47

一、公开议付功能 47

二、凡信用证中列有如下承诺条款的，皆为公开议付 48

三、直接信用证的功能条款 49

第七节　审核不可撤销跟单信用证（公开议付）的技巧 49

第八节　信用证确认书 50

第七章　运用“ABCDEFGHI九字母方法”审核不可撤销跟单保兑信用证 53

第一节　何谓“九字母”审核方法 59

A=Amount(s) 59

B=Basic Payment Terms 60

C=Contract No 60

D=Document(s) 60

E=Expiry Date 60

F1/F2=Functions①/②of L/C 60

G=Goods Shipped 61

H=Heading Clause 61

I=ICC Clause 61

第二节　审核保兑功能及通知银行指示 61

第三节　审核不可撤销跟单保兑信用证技巧 63

第四节　审核信用证有效期限 67

一、开证日期 68

二、通知日期 68

三、装船日期 68

四、提示日期 70

五、信用证的有效期 72

第五节　信用证有效期限示意图 74

第六节　信用证有效期限（信用证有效、无效、失效、逾期） 77

第七节　审核信用证有效期限技巧 77

第八章　运用“提纲挈领方法”审核即期信用证 79

第一节　何谓“提纲挈领”审核方法 87

一、抓住功能性条款　略审一般条款 87

二、防止漏开条款　查明抵触条款 87

三、突出特殊要求　鉴别关键词语 87

四、识别支付特点　确认证单时效 88

第二节　审核即期信用证功能 88

一、即期信用证的特点和功能 89

二、即期信用证的付款人 89

三、即期付款的时间和付款方式 90

四、议付银行与付款银行之间的运转程序 90

第三节　审核即期信用证技巧 90

第九章　运用“提纲挈领方法”审核远期信用证 94

远期汇票 94

承兑汇票 94

第一节　审核远期信用证功能 101

一、卖方远期信用证 101

二、买方远期信用证 101

三、远期汇票 102

第二节　审核远期信用证技巧 102

第十章　运用“提纲挈领方法”审核假远期信用证 106

采用假远期信用证的条件和时机 106

第一节　审核假远期信用证功能 110

一、假远期信用证特点 110

二、假远期信用证与即期信用证和远期信用证的比较 110

三、假远期信用证的功能条款 110

第二节　审核假远期信用证技巧 111

第十一章　运用“提纲挈领方法”审核延期付款信用证 112

延期付款信用证的特点 112

第一节　审核延期付款信用证特点及其功能 116

第二节　审核延期付款信用证技巧 117

第十二章　运用“提纲挈领方法”审核预支信用证 119

预支信用证 119

第一节　审核预支信用证功能 123

一、预支信用证适用的贸易方式 123

二、预支信用证适用的功能条款 124

三、由谁垫付预支款 125

四、预支方法 125

第二节　审核预支信用证技巧 125

第三节　即期、远期、假远期、延期、预支信用证之间的异同点 127

第四节　即期、远期、假远期、延期、预支信用证异同比较表 127

第五节　即期、远期、假远期、延期、预支信用证异同比较表解释 128

第十三章　依据“特殊功能”审核循环信用证 130

第一节　审核循环信用证功能 136

一、循环信用证按“时间”依次循环 136

二、循环信用证按“金额”循环 136

三、循环信用证的功能条款 137

四、如何抉择使用自动、非自动，积累、非积累循环信用证 138

五、循环信用证项下的分批装运条件 138

第二节　审核循环信用证技巧 139

第十四章　对照“运转程序”审核可转让信用证 141

第一节　可转让信用证运转程序示意图 145

第二节　对照“运转程序”审核可转让信用证功能 146

一、可转让信用证与适用的贸易方式 146

二、可转让信用证的功能 146

三、可转让信用证的转让方式 147

四、可转让信用证的转让程序 148

第三节　审核可转让信用证技巧 149

第十五章　对照“运转程序”审核背靠背信用证 157

第一节　背靠背信用证运转程序示意图 165

第二节　对照“运转程序”审核背靠背信用证功能 166

第三节　审核背靠背信用证的技巧 167

第十六章　对照“运转程序”审核本地信用证 168

第一节　本地信用证运转程序示意图 172

第二节　对照“运转程序”审核本地信用证功能 173

第三节　审核本地信用证技巧 174

第四节　可转让、背靠背、本地信用证之间的异同点 175

第十七章　对照“运转程序”审核条件支付信用证 177

第一节　条件支付信用证运转程序示意图 181

第二节　对照“运转程序”审核条件支付信用证功能 182

第三节　审核条件支付信用证技巧 184

第十八章　选择“关键词”审核对开信用证 185

第一节　选择“关键词”审核对开信用证功能 189

第二节　审核对开信用证“关键词”技巧 190

第十九章　选择“关键词”审核备用信用证 191

备用信用证 191

第一节　选择“关键词”审核备用信用证功能 199

一、备用信用证功能 199

二、备用信用证特点 199

第二节　审核备用信用证“关键词”技巧 201

第二十章　依照“特殊条款”审核信用证与托收相结合支付方式 203

第一节　依照“特殊条款”审核“发票金额50％凭信用证，余额50％凭付款交单” 207

第二节　审核“发票金额50％凭信用证，余额50％凭付款交单”技巧 210

第二十一章　对照“环银电协专用代号”审核环银电协信用证 211

第一节　环银电协信用证 211

第二节　对照“SWIFT代号”审核SWIFT信用证 218

第二十二章　修改信用证 220

一、修改信用证程序 220

二、修改信用证的内容和范畴 221

第二十三章　确认信用证 229

一、申请开立信用证 229

二、开具信用证 229

三、催开信用证 229

四、通知信用证 229

五、审核信用证 230

六、修改信用证 230

七、确认信用证 230

第二十四章　受益人制单、审单、改单、交单 231

一、制单 231

二、审单 232

三、改单 233

四、交单 233

第二十五章　单据的审核原则及银行免责条款 234

第一节　银行审核单据的原则 234

一、“合理时间内”审核的原则 234

二、“谨慎”审核的原则 234

三、“表面”审核的原则 234

四、“诸单据表面上彼此不矛盾”审核的原则 235

五、“相符交单”审核的原则 235

第二节　银行审核单证的免责范围 236

一、单据的形式 236

二、单据的充分性 236

三、单据的正确性 236

四、单据的真实性及法律效力 236

五、单据上所记载或附注的特殊条件 236

六、签发人及签发单据的实际情况 236

第二十六章　单据审核要点 237

第一节　审核商业发票 237

一、商业发票的含义 237

二、商业发票的内容 237

三、商业发票的功能和用途 238

第二节　审核提单 244

一、海运提单的类别 245

二、提单审核要点解释 258

三、承运人的责任和免责 260

第三节　审核汇票 262

一、汇票定义 263

二、汇票内容 263

三、汇票背书 265

四、提示 266

五、承兑 267

六、付款 268

七、拒付 269

八、追索 269

第二十七章　契约　信用证　单据不得矛盾 277

第一节　不同国际贸易方式应书写不同类别国际贸易契约 277

一、国际商业贸易 277

二、国际技术贸易 278

三、国际合作 278

四、国际投资 278

第二节　不同类别国际贸易契约应选择不同功能信用证 279

第三节　不同功能信用证项下应附不同类别所需单据 279

第四节　不同功能信用证与不同类别单据皆以UCP600为准则 279

第五节　国际贸易支付方式示意图 280

第六节　国际贸易支付方式示意图解析 281

第二十八章　附录及说明 285

附录一　国际商业贸易 286

附录二　国际技术贸易 286

附录三　国际合作 287

附录四　国际投资 287

附录五　单功能和多功能信用证 288

附录六　信用证项下单证类别 290

附录七　关于审核跟单信用证项下单据的国际标准银行实务 296

附录八　伦敦保险协会货物条款（1982年修订） 328

参考书目 353

信用证与单据实例中文索引实例1　开立信用证申请书 14

实例2　不可撤销跟单信用证通知书 25

实例3　不可撤销跟单信用证（指定银行限定议讨） 35

实例4　不可撤销跟单信用证（公开议讨） 37

信用证登记卡 39

信用证确认书 51

实例5　不可撤销跟单保兑信用证 54

信用证分析单 56

实例6　不可撤销跟单即期信用证（凭开证银行为付款人的汇票付款） 80

实例7　不可撤销跟单即期信用证（凭开证申请人为付款人的汇票付款，银行视汇票为附加单据） 82

信用证登记卡 84

实例8　卖方远期信用证 95

实例9　买方远期信用证 97

实例10　假远期信用证 107

实例11　延期付款信用证 113

实例12　预支信用证 120

实例13　循环信用证 131

实例14　可转让信用证 142

实例15　全金额转让通知书 151

实例16　部分金额转让通知书 153

实例17　私人转让书 155

实例18　背靠背信用证 158

实例19　本地信用证 169

实例20　条件支付信用证 178

实例21　对开信用证 186

实例22　备用信用证（投标保证） 192

实例23　备用信用证（履约保证） 194

实例24　备用信用证（分期付款保证书） 196

实例25　发票金额50％凭信用证，余额50％凭付款交单 204

实例26　环银电协信用证 212

实例27　环银电协跟单信用证专用代号 214

实例28　环银电协国别、地区代号 216

实例29　环银电协常用币别代号 217

实例30　修改信用证申请书 223

实例31　信用证修改书 225

实例32　修改信用证通知书 227

实例33　商业发票 240

实例34　货物出（进）口委托书 248

实例35　托运单 250

实例36　简式提单 252

实例37　繁式提单 254

实例38　国际汇票 271

实例39　单份汇票 272

实例40　成套汇票 273