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第一章 税收基础知识 1

第一节 税收概述 1

第二节 税收法律制度 16

本章小结 28

习题 29

第二章 增值税 34

第一节 增值税概述 34

第二节 增值税的税制构成要素 37

第三节 应纳增值税的计算 42

第四节 增值税的征收管理 60

本章小结 66

习题 66

第三章 消费税 77

第一节 消费税概述 77

第二节 消费税的税制构成要素 78

第三节 应纳消费税的计算 85

第四节 消费税的征收管理 96

本章小结 98

习题 98

第四章 营业税 107

第一节 营业税概述 107

第二节 营业税的税制构成要素 109

第三节 应纳营业税的计算 114

第四节 营业税的征收管理 121

本章小结 123

习题 123

第五章 城市维护建设税 131

第一节 城市维护建设税概述 131

第二节 城市维护建设税的税制构成要素 132

第三节 应纳城市维护建设税的计算 133

第四节 城市维护建设税的征收管理 134

本章小结 136

习题 137

第六章 关税 142

第一节 关税概述 142

第二节 关税的税制构成要素 145

第三节 应纳关税的计算 150

第四节 关税的征收管理 154

本章小结 156

习题 157

第七章 企业所得税 162

第一节 企业所得税概述 162

第二节 企业所得税的税制构成要素 163

第三节 资产的税务处理 172

第四节 应纳税所得额的确定 176

第五节 应纳企业所得税的计算 193

第六节 企业所得税的征收管理 203

本章小结 205

习题 205

第八章 个人所得税 219

第一节 个人所得税概述 219

第二节 个人所得税的税制构成要素 221

第三节 应纳个人所得税的计算 229

第四节 个人所得税的征收管理 247

本章小结 250

习题 250

第九章 其他税种 259

第一节 资源税 259

第二节 印花税 264

第三节 土地增值税 273

第四节 契税 282

第五节 房产税 285

第六节 车辆购置税 288

第七节 车船税 293

本章小结 296

习题 297

第十章 税收征收管理法 309

第一节 税收征收管理法概述 309

第二节 税务管理制度 311

第三节 税款征收制度 315

第四节 税务检查制度 322

本章小结 328

习题 328

附录一 中华人民共和国企业所得税法 336

附录二 中华人民共和国企业所得税法实施条例 344

参考文献 365