财税实务问答900例 2008年税务版PDF电子书下载

财税实务问答TOP20 1

1.新企业所得税法颁布后，旧的相关法规如何处理？ 1

2.企业向汶川地震灾区公益性捐赠如何税前扣除？ 2

3.股权置换涉及的企业所得税如何处理？ 4

4.A、B公司进行资产重组，双方涉及哪些税？ 5

5.取得的个人所得税手续费应该如何使用及分配？ 6

6.机构之间移送货物如何进行账务处理？ 7

7.将自有住房出租给职工是否要缴房产税和土地使用税？ 8

8.自己生产并提供给顾客服务的行为如何缴税？ 9

9.企业向职工借款支付的借款利息是否做纳税调整？ 11

10.从低税率的被投资企业取得的利润分配如何缴税？ 12

11.个人所得税法对股权转让价格是否有限定？ 14

12.集团公司转贷利息是否征收营业税？ 15

13.赠送给客户的礼品会计及税收上如何处理？ 17

14.公司迁址是否追回“两免三减半”期间的优惠？ 18

15.2008年前后完成的再投资退税能享受优惠吗？ 19

16.新税法下如何把握合理工资支出的尺度？ 20

17.单位账面无房产价值如何计算抵扣额？ 21

18.退休人员再任职收入如何缴纳个人所得税？ 23

19.增值税专用发票遗失90天以上如何处理？ 24

20.商业承兑汇票贴现需缴印花税吗？ 26

税收征管 28

21.纳税人可否自行选择缴纳税款方式？ 28

22.普通发票领购资格还需行政审核吗？ 28

23.增值税一般纳税人需报送的资料减少了哪些？ 29

24.旧版保险业专用发票2008年可否继续使用？ 31

25.银行代收费业务要求使用专业发票吗？ 32

26.延期申报预缴税款会涉及滞纳金吗？ 33

27.总公司可以代分公司开具发票吗？ 34

28.单位购买股东的车辆使用何种票据？ 36

29.遗失的普通发票上所开金额的收入如何确认？ 37

30.发票是否可以撕开单联填写？ 37

31.从国外取得的发票如何鉴别？ 38

32.“四技”收入发票可以在哪些地方使用？ 38

33.享受税收减免须要先办理手续吗？ 39

34.取得涂改过的税务局代开发票有效吗？ 41

35.进入协查阶段的已抵扣进项运费发票如何处理？ 41

36.店面转手税务登记需变更吗？ 42

37.不动产自开票纳税人须具备哪些条件？ 43

38.网上申报需要注意哪些事项？ 43

39.个体户被罚要求听证的标准是什么？ 45

40.税务局可以拒绝为法院提供涉税信息吗？ 46

41.机动车销售发票丢失可否补开？ 47

42.教育费附加适用《税收征管法》吗？ 47

43.不足起征点也要进行纳税申报吗？ 48

44.增值税纳税人减免税申请手续有哪些？ 49

45.未按规定期限申报纳税，税务机关可否注销税务登记？ 51

46.对于停业的纳税人还用按期办理纳税申报吗？ 52

47.分支机构是否必须要办理税务登记证？ 52

48.资产入账时评估报告能否代替发票？ 53

49.网通公司收取的电话装机费应开什么发票？ 54

50.对不要发票的客户是否可以不开发票？ 55

51.总公司的资产调拨给分公司是否要开具发票？ 55

增值税 57

52.免税店销售货物也缴增值税吗？ 57

53.企业向汶川地震灾区公益性捐赠物资是否缴纳增值税？ 58

54.核电企业可否享受增值税先征后退政策？ 58

55.黄金期货交易可退增值税吗？ 60

56.重新取得合法发票能否抵扣进项税款？ 61

57.增值税一般纳税人经营珠宝税率是多少？ 62

58.福利企业产品销给外贸企业能否退增值税？ 62

59.申办固定资产退税需做哪些准备？ 63

60.生产磷酸二铵免缴增值税吗？ 64

61.销售使用过的固定资产如何缴纳增值税？ 65

62.销售混凝土税率有区别吗？ 67

63.持有工伤证能否享受税收优惠？ 68

64.军工企业改制后生产军品还能享受免税优惠吗？ 69

65.浴盐的增值税税率是否有调整？ 70

66.民族贸易企业享受优惠需办什么手续？ 70

67.增值税纳税人可放弃免税权吗？ 71

68.超市销售的奶制品的增值税税率是多少？ 72

69.印刷企业能否适用13％的增值税税率？ 73

70.年销售额未达180万元是否取消一般纳税人资格？ 73

71.福利企业增值税即征即退如何确定退税额？ 74

72.销售豆粕等粕类物品是否交增值税？ 75

73.购进的信息化软件及办公用品可否抵扣进项税？ 75

74.购进烟叶怎样抵扣进项税额？ 76

75.“代理运费”进项税额的抵扣有什么规定？ 76

76.筹办期购入的原材料是否可以抵进项税？ 78

77.一般纳税人注销时存货的进项税额如何处理？ 79

78.研发所耗用的原材料能否抵扣进项税额？ 79

79.购买模具的进项税额可以抵扣吗？ 80

80.运费发票哪些项目可以计算抵扣进项税额？ 81

81.福利企业是否可根据残疾人的工资退还增值税？ 82

82.商品车所用的汽（柴）油能否抵扣增值税进项税？ 84

83.过有效期需报废的药品及包装物的进项税要转出吗？ 84

84.报废的原材料和产成品如何计算进项税额转出？ 85

85.货运发票作废须符合哪些条件？ 86

86.电梯的销售及安装费如何缴税？ 89

87.企业处理报废固定资产是否缴税？ 90

88.资金占用费应征增值税还是征营业税？ 92

89.废旧物品收入应如何纳税？ 92

90.处置报废车辆应如何处理？ 93

91.捆绑销售的赠品是否视同销售纳税？ 94

92.对用户收取电费违约金是否应缴增值税？ 95

93.从农产品收购企业取得发票如何抵扣？ 96

94.存货购入数量与发票不符如何进行税务处理？ 97

95.出售中央空调并安装调试可以开具全部价款发票吗？ 98

96.生产水泥添加剂能否享受增值税即征即退的优惠政策？ 98

97.购货方用货物抵偿货款如何缴税？ 100

98.设备备用件报废进项税可否转出？ 100

99.大型超市的联营收入提成如何缴税？ 101

100.用于展示的样品是否要缴纳增值税？ 102

101.销售使用过的旧设备如何计征增值税？ 103

102.如何理解“生产经营过程中所支付的运输费用”？ 104

103.委托代销业务增值税纳税义务发生时间的规定？ 105

104.对向供货方收取的费用如何进行税务处理？ 106

105.未抵扣的进项税该如何处理？ 108

106.收取污水处理费是否免增值税？ 108

107.开采来的砂石料如何缴纳增值税？ 109

108.银行处置以物抵债物品后是否需缴增值税？ 109

109.加油站能否开具税率为6％的增值税发票？ 110

110.专营店的汽车维修工时费应如何纳税？ 111

111.企业出售边角料应如何进行税务处理？ 111

112.总分机构之间的移送货物价格有无限制？ 112

消费税 114

113.申报抵扣已纳消费税应注意哪些规定？ 114

114.外购石脑油已纳消费税可否扣除？ 118

115.委托加工出口产品能否退消费税？ 118

116.炼油厂生产销售的柴油应按什么指标缴纳消费税？ 119

117.生产卡丁车轮胎是否缴纳消费税？ 120

118.来料来牌加工、产成品部分回购业务如何处理？ 120

119.贵重饰品和珠宝玉石消费税哪些类别在零售环节征收？ 121

120.购进的润滑油能否抵扣已纳消费税税款？ 122

121.购进已税燃料油为原料生产的应税消费品如何缴纳消费税？ 123

营业税 125

122.新会计准则下土地是否要计入房产原值纳税？ 125

开展海上观光旅游业务如何缴税？ 125

123.为其他单位提供绿化养护是否应缴纳营业税？ 126

124.拆迁补偿住房购买时间如何确定？ 126

125.科普活动门票收入是否免缴营业税？ 127

126.联合货运业务如何缴纳营业税？ 128

127.电信业务的附带赠送如何缴税？ 128

128.通过手机特服为青基会募捐通信公司如何缴税？ 129

129.水利工程水费如何缴税？ 130

130.铁路房建生活单位改制如何缴营业税？ 130

131.保险营销佣金按次还是按期纳税？ 131

132.由分公司提供饮食和饮食场所的业务如何纳税？ 132

133.自建建筑物对外投资如何纳税？ 133

134.这些预收及应收款项如何纳税？ 133

135.技术转让收入能否免征营业税？ 135

136.物业公司收取的接管费可否一次性进入经营收入？ 136

137.如何确定娱乐业营业额及适用税率？ 137

138.此笔业务如何计算营业税和所得税？ 140

139.公司之间借用资金没有收取使用费是否纳税？ 142

140.学校收取的择校费是否要征税？ 143

141.改变企业经营方式如何缴税？ 143

142.将银行贷款借给其他企业使用是否缴纳营业税？ 145

143.经法院判决或裁定拍卖的不动产要缴营业税吗？ 146

144.以房抵债是否缴纳营业税？ 148

145.从事电信增值业务应当按照什么税目征收营业税？ 149

146.承揽一项跨省工程应在何地申报缴纳营业税？ 150

147.污水处理费征收营业税吗？ 151

148.下属两个汇总纳税分公司相互提供业务是否为关联交易？ 152

149.勘察设计企业有哪些税收减免规定？ 153

150.旅游车辆租赁费可否在计算营业税时扣除？ 156

151.购买的“烂尾楼”开发后销售是否可以扣除购买的成本？ 157

152.企业取得的赔偿金收入是否应缴纳营业税？ 157

153.开发的商品房自用是否应视同销售？ 158

154.收取供热入网费如何缴税？ 159

155.承建项目工程应该如何缴纳营业税？ 160

156.贷款转借给关联企业收取利息是否缴纳营业税？ 161

157.怎样确定劳务公司的营业额？ 162

158.境内单位外派员工取得收入是否征收营业税？ 163

159.总承包工程中包含的其他服务费如何征税？ 164

进出口税 165

160.办理出口退税提供核销单日期是否延长了？ 165

161.什么条件下税务机关可停止为企业办理出口退税？ 166

162.视同内销货物可否抵扣税款？ 166

163.自营出口旧设备是否有税收优惠？ 167

164.出口加工区采购材料能否办理退税？ 170

165.正式投产前委托加工产品可否退税？ 171

166.白银及其制品出口如何办理退税？ 172

167.外贸企业申报出口退税期限有调整吗？ 173

168.小规模纳税人如何办理出口货物免税核销？ 173

169.销售免税出口卷烟可否办理核销手续？ 175

170.进口矿用自卸车零部件能否退税？ 176

171.试点出口企业要提供纸质收汇核销单吗？ 176

172.进口矿用电铲零部件可退税吗？ 177

173.进口大型装备零部件怎样办理退税？ 178

174.国内深加工结转免税收入的进项税额转出如何计算？ 179

175.符合哪些条件可按月办理免抵退税？ 182

176.取得返还资金要不要作进项转出？ 183

177.小规模企业请外贸公司代理出口如何纳税？ 183

178.能否购买其他公司的产品报关出口？ 184

179.进口的原材料如何抵减进项税额？ 185

企业所得税 186

180.投资开发西部景区能否享受所得税优惠？ 186

181.金融企业哪些呆账损失可以税前扣除？ 187

182.与应纳税收入有关的贷款担保损失可否扣除？ 189

183.退保业务相关佣金能否税前扣除？ 190

184.企业投资及贷款利息收入如何缴税？ 191

185.通信设备更新改造可否调整折旧年限？ 192

186.售后回租业务所得税如何处理？ 192

187.因搬迁取得的补偿款是否缴纳企业所得税？ 193

188.证券营业部撤销到哪里缴税？ 194

189.通过工会捐赠所得税税前怎样扣除？ 195

190.非寿险业务未到期责任准备金可扣除吗？ 196

191.为中小企业担保准备金怎样税前扣除？ 196

192.盈余公积分配红利是否缴企业所得税？ 197

193.企业评估增值部分是否需要缴纳所得税？ 197

194.对国债专项资金拨款如何进行处理？ 198

195.补提折旧是否影响所得税？ 199

196.以前年度未缴的税款可否在当年税前扣除？ 200

197.冠名权支出应如何进行税前扣除？ 200

198.境外分公司遇灾害已纳税款可否抵扣？ 202

199.铁路运输车辆大修理费如何税前扣除？ 204

200.已为农民工支付的各项保险费能否在所得税前扣除？ 205

201.学历教育的费用能否税前扣除？ 205

202.企业自制收款收据能否在企业所得税前扣除？ 206

203.超载罚款、赞助返利是否可以税前扣除？ 207

204.实际发生而未取得发票的费用是否可以在税前扣除？ 208

205.雪灾造成损失可否申请税前扣除？ 208

206.搬迁财产损失可税前扣除吗？ 210

207.被盗资产逾期能申报损失扣除吗？ 211

208.运输企业所得税出现两种税率如何处理？ 211

209.企业的免税所得可以弥补经营亏损吗？ 212

210.异地施工企业所得税纳税地点是如何规定的？ 213

个人所得税 215

211.取得竞业禁止补偿金是否应缴个人所得税？ 215

212.保留捐赠凭证才能在个人所得税前扣除吗？ 216

213.个人所得税按年计算、分期预缴企业职工捐款如何扣除？ 216

214.以科技成果入股而取得股权如何缴纳个人所得税？ 218

215.个人独资企业投资者个税费用扣除标准为多少？ 219

216.国企负责人绩效薪金如何缴纳个人所得税？ 219

217.无法确认拍卖财产原值如何代扣个人所得税？ 221

218.股权以承债式转让如何缴纳个人所得税？ 222

219.单位发“加油卡”要缴个人所得税吗？ 223

220.个人所得税“12万”申报应注意哪些误区？ 224

221.取得“包销补偿款”如何缴纳个人所得税？ 227

222.受托拍卖房屋如何代扣个人所得税？ 228

223.发给个人的通讯补助、交通费可以在税前扣除吗？ 229

224.退休人员的补助是否缴纳个人所得税？ 231

225.送给有关人员的礼品是否代扣代缴个人所得税？ 232

226.个人转让住房所得可扣除哪些费用？ 233

227.取得广告销售收入如何缴纳个人所得税？ 234

228.聘请外部专家应如何缴纳个人所得税？ 235

229.在抽奖中取得的实物奖品需要缴纳个人所得税吗？ 236

230.非出版单位支付的稿酬如何纳税？ 237

231.股份转让股权所得是否要缴纳个人所得税？ 238

232.自然人股东是否需要交纳个人所得税？ 238

233.取得跨年度租赁所得应如何自行纳税申报？ 240

234.临时工如何缴纳个人所得税？ 241

235.公司上市与股票期权纳税有区别吗？ 242

236.实物分房补房款如何缴纳个人所得税？ 244

237.股东分得商品房需缴纳个人所得税吗？ 246

238.未按标准代扣代缴个人所得税可否补缴？ 248

239.低于市价认购股票也缴税吗？ 249

240.一次性取得的年薪如何缴纳个人所得税？ 249

241.公司为高管租房是否代扣个人所得税？ 251

242.独资煤矿转让所得如何纳税？ 252

243.个人取得科技成果奖励都能免个人所得税吗？ 254

244.通过假赠与购房是否可行？ 254

245.企业给个人购买的商业保险如何交税？ 256

246.仲裁员办案所得如何缴纳个人所得税？ 256

247.取得退养费是否缴纳个人所得税？ 258

248.扣缴义务人补扣个人所得税交滞纳金吗？ 259

249.代扣代缴个人所得税手续费收入如何处理？ 260

250.画家受托创作取得的收入如何缴纳个人所得税？ 261

251.作品的所有人取得的拍卖收入如何缴纳个人所得税？ 261

252.因企业违约与员工解除劳动合同支付的补偿金需要代扣代缴税吗？ 262

253.向股东或职工支付借款利息怎样扣个人所得税？ 263

254.合伙企业的投资人如何缴纳个人所得税？ 264

土地增值税 266

255.个人卖房如何计缴土地增值税？ 266

256.土地增值税清算时如何确认地下室商铺的开发成本？ 270

257.企业兼并中，对于整体转让的房地产是否免土地增值税？ 272

258.自有房产投资是否缴纳土地增值税？ 273

259.普通住宅与非普通住宅增值额如何区分？ 274

260.房地产企业取得租赁收入如何计征土地增值税？ 275

261.商住楼的土地增值税如何分割？ 275

262.房地产公司转让股权是否缴纳土地增值税？ 277

263.企业以房产投资入股是否应缴纳土地增值税？ 277

印花税 279

264.公司上市的股权转让如何贴花？ 279

265.计提的印花税可否通过应交税费科目归集？ 280

266.装卸费计入货运合同贴花吗？ 281

267.境外签合同是否也要缴纳印花税？ 282

268.土地出让合同可以不贴印花税票吗？ 282

269.印花税应按合同金额计缴吗？ 283

270.“奥运书据”可否免征印花税？ 283

271.印花税是否可以核定征收呢？ 284

272.签订的未执行合同怎么计算缴纳印花税？ 285

273.实际发生但未签合同的业务也要缴印花税吗？ 286

274.合同中止执行可退印花税吗？ 287

275.电子合同也要“贴花”吗？ 288

276.电算化核算下的电子账套如何缴纳印花税？ 288

277.转口贸易涉及的合同是否缴纳印花税？ 289

278.保修服务费合同如何计算印花税？ 289

279.监理合同是否为印花税应税合同？ 290

280.国有企业改制后资金账户印花税如何计算？ 290

281.采用财务软件核算以及实收资本增加应如何贴花？ 291

282.将子公司25％的股权转让给外商，是否缴纳印花税？ 292

283.出版发行行业计缴印花税有何规定？ 293

284.分公司印花税一定要在当地缴纳吗？ 294

285.总分机构“购销”业务可否不缴印花税？ 295

286.购进自用消耗材料，没有合同要缴印花税吗？ 298

287.企业之间拆借资金所签订的借款合同是否缴印花税？ 299

资源税 300

288.低品位矿石不属于废旧物资？ 300

289.地震受灾地区在资源税方面有何优惠政策？ 300

290.外购产品已纳资源税如何处理？ 301

城镇土地使用税 302

291.外企缴纳城镇土地使用税有无过渡期优惠？ 302

292.在建项目用地可否申请减免建设期土地使用税？ 303

293.用于开发的土地如何缴土地使用税？ 304

294.购置填海整治土地免缴城镇土地使用税吗？ 304

295.房地产土地闲置期是否应缴纳土地使用税？ 305

296.房地产企业销售房屋如何缴纳城镇土地使用税？ 306

297.外企应如何缴纳城镇土地使用税和耕地占用税？ 307

298.租赁土地的土地使用税由谁缴纳？ 309

299.外资企业员工居住公司房产如何缴纳土地使用税？ 309

300.搬迁后原有的场地如何缴纳城镇土地使用税？ 310

301.未竣工房产项目的土地使用税如何缴纳？ 311

302.房地产公司已出售的房产是否缴纳土地使用税？ 312

房产税 313

303.土地已计入房子的固定资产原值，该如何缴纳房产税？ 313

304.加湿空调要计入房产原值计征房产税吗？ 314

305.属人防设施的地下车库如何缴纳房产税？ 315

306.合同能否决定谁是房产税的纳税人？ 316

307.土地价值是否并入房产原值缴税？ 317

308.房地产企业自用的房产是否应缴纳房产税？ 319

309.房屋装修费是否应计入固定资产原值缴纳房产税？ 320

310.仓储企业如何合理分开租赁合同缴税？ 321

311.企业分期付款购房如何会计处理及缴纳房产税？ 322

312.将租来的房屋转租是否缴纳房产税？ 323

313.企业无偿使用个人房产是否缴纳房产税？ 324

314.年终汇算清缴如何缴纳房产税？ 325

315.地震受灾房屋在房产税方面有何优惠政策？ 326

316.因产权纠纷闲置的房产如何缴纳房产税？ 326

317.售楼处、临建房是否缴纳房产税？ 327

车船税 329

318.未办理车辆登记能否申请车船税减免？ 329

319.公共交通车船是否有车船税优惠？ 332

320.特殊情况下车船税税款如何确定？ 333

321.地震受灾地区在车船税方面有何优惠政策？ 334

322.车船税已经在非车辆登记地代收如何处理？ 334

323.所有权或管理权发生变更如何缴纳车船税？ 334

324.保险发票附注栏内的车船税是否可作完税凭证？ 335

325.被撤销金融机构的车船税是否减免？ 335

326.客货两用车如何缴纳车船税？ 336

327.车辆被盗能否申请退还车船税？ 336

328.残疾人专用车和电动自行车是否应缴纳车船税？ 337

329.地震受灾地区在车船税方面有何优惠政策？ 337

车辆购置税 338

330.购车时如何办理缴纳车辆购置税？ 338

331.法院拍卖未缴车辆购置税的汽车如何补税？ 339

332.欠缴车辆购置税该如何处理？ 340

333.应如何办理车辆购置税现金退税手续？ 341

334.如何补办车辆购置税发票？ 342

城市维护建设税、教育费附加 343

335.外企是否要缴纳城市维护建设税和教育费附加？ 343

336.如何确定代扣代缴城建税税率？ 343

337.预缴增值税需要计提城建税和教育费附加吗？ 344

338.县城之外的地区也要缴纳教育费附加吗？ 344

耕地占用税 346

339.耕地占用税的税额标准是怎样规定的？ 346

340.耕地占用税的平均税额标准是怎样核定的？ 347

341.耕地占用税的应纳税额怎样计算？ 347

342.耕地占用税的主要免税、减税规定有哪些？ 348

343.单位的绿化占地是否要缴纳耕地占用税？ 350

344.占用耕地后应在什么时间去缴纳耕地占用税？ 351

345.外商投资企业如何缴纳耕地占用税？ 352

346.开发区用地如何缴纳耕地占用税？ 352

347.私自占用耕地，是否也应当缴纳耕地占用税？ 353

契税 354

348.回迁房应如何缴纳契税？ 354

349.二手房交易如何认定购房时间？ 355

350.出让金减免契税需全额缴吗？ 358

351.通过继承方式取得的房产是否需要缴纳契税？ 358

352.民办学校用地能否免征契税？ 359

353.挂牌交易的手续费是否也包括在契税计税价格中？ 360

354.社会力量办学教学房屋是否免缴契税？ 361

355.企业合并中的契税是怎么规定的？ 362

综合税收政策 363

356.农产品经营企业注意哪些优惠政策变化？ 363

357.与房屋租赁有关的税收政策有哪些？ 365

358.风力发电都有哪些税收优惠政策？ 369

359.养老服务机构可享受哪些税收优惠？ 371

360.社会团体规外收费是否也要依法纳税？ 372

361.聋哑学校办企业能享受税收优惠吗？ 376

362.科技园与“孵化器”有哪些新的税收优惠政策？ 377

363.招收多少残疾人可享受税收优惠？ 381

364.缴存的公积金税前扣除的标准是多少？ 382

365.职工福利费如何进行税收处理？ 384

366.已有的税务亏损如何能带到新公司？ 385

367.购买企业用房后搬迁如何缴税？ 386

368.企业合并如何适用税收政策？ 387

369.分公司置换投入到子公司的货币资金涉及哪些税？ 389

370.企业遭受自然灾害如何进行税务处理？ 390

371.私营企业安置随军家属有何税收优惠？ 392

372.实物还建方式被拆迁方补偿如何纳税？ 393

373.大学生网上开店是否需要纳税？ 396

374.保险费用税前扣除有哪些政策规定？ 397

375.从事高校后勤服务有哪些优惠政策？ 401

376.资产转让可否视为产权转让而不缴纳流转税呢？ 402

377.取得拍卖收入怎样缴税？ 405

378.无偿受赠不动产要缴税吗？ 408

379.土地补偿费和土地收益返还收入如何缴税？ 409

380.投资公司卖股票获利是否缴税？ 409

381.购置自用的办公楼出租涉及什么税？ 411

新企业所得税法疑难问题专辑 414

综合 414

382.新所得税法纳税人的相关规定有哪些变化？ 414

383.2008年起外商企业是否要缴纳3％地方所得税？ 416

384.纳税调增项目税率从旧还是从新？ 417

385.一人有限责任公司也要缴企业所得税吗？ 417

386.农民专业合作社应缴纳企业所得税吗？ 419

收入 420

387.政府拨给企业的科技拨款需要缴纳所得税吗？ 420

388.新法中视同销售规定有哪些变化？ 421

389.企业获得的保险赔偿需要缴纳企业所得税吗？ 423

390.一次性收取几个月或几年的租金如何确认收入？ 424

391.返还教育附加费是否要缴纳企业所得税？ 424

392.应付账款进行核销是否缴纳企业所得税？ 425

393.股东放弃债权，需要缴纳所得税吗？ 425

394.取得的转增基金份额卖出获利是否缴纳企业所得税？ 426

扣除 427

395.同业拆借利息支出可否税前扣除？ 427

396.固定资产的认定标准有哪些？ 429

397.固定资产后续支出如何税前扣除？ 430

398.2008年以前购置的固定资产折旧如何处理？ 431

399.新税法下固定资产残值率不再强制执行5％了吗？ 432

400.怎样区分、理解税法规定“与生产经营有关的固定资产”？ 432

401.生产性生物资产折旧如何税前扣除？ 433

402.工资薪金在所得税税前扣除是否包括福利费？ 436

403.临时劳务人员支付劳务费以何凭据税前扣除？ 437

404.职工福利费、职工教育经费、工会经费如何税前扣除？ 438

405.工资、业务招待费用于在建工程是否要纳税调整？ 439

406.支付部分款项的广告费能否全额扣除？ 439

407.特许权使用费可否税前列支？ 440

408.应由个人负担的费用能否税前扣除？ 441

409.保险公司提取的准备金可否税前扣除？ 442

410.补提以前年度的折旧能否税前扣除？ 444

411.随飞机（火车）票购买的保险能否税前扣除？ 445

412.支付给总公司的专有技术费所得能否税前扣除？ 446

413.企业发生的事故损失能否税前扣除？ 447

414.高危行业企业提取的安全生产费用可否税前扣除？ 447

415.企业计提的各项资产准备金是否可以全部税前扣除？ 449

优惠政策 449

416.在过渡期内应如何缴纳企业所得税？ 449

417.新企业所得税法实施后财税[1998]55号文件有效否？ 450

418.何时成立的企业能享受过渡期优惠政策？ 451

419.优惠政策交叉应当如何选择？ 453

420.新企业所得税法的税收优惠形式有哪些变化？ 453

421.核定征收的企业能否享受企业所得税的优惠政策？ 458

422.高新技术企业如何认定及缴纳企业所得税？ 459

423.原先进技术企业延长的优惠2008年能否继续享受？ 460

424.集成电路企业认定条件和税收优惠政策有哪些？ 460

425.研发费用加计扣除需关注哪些事项？ 464

426.新税法对装备制造业技术创新有何优惠政策？ 465

427.西部大开发企业所得税优惠政策是否继续执行？ 467

428.创投企业税收优惠的含义及如何操作？ 470

429.符合何种条件的小型微利企业可以享受税收优惠政策？ 472

430.福利企业残疾人工资超过了计税限额时怎样加计扣除？ 474

431.合同剩余期内的特许权使用费可否享受免税？ 475

432.国产设备投资抵免优惠以前年度审批且未使用完的可抵免额能否延续使用？ 476

源泉扣缴 477

433.非居民企业所得税税率具体是多少？ 477

434.新税法源泉扣缴义务人的扣缴期有什么变化？ 478

435.非居民企业缴纳所得税的指定扣缴新设了哪些情形？ 479

436.新税法源泉扣缴的欠税追缴有哪些新变化？ 479

437.分配给外国投资者的利润是否仍免税？ 480

438.非居民企业转让财产所得如何缴纳所得税？ 481

税收征管 482

439.总机构与分支机构如何预缴企业所得税？ 482

440.只有一总一分的公司如何进行所得税分摊？ 484

441.企业所得税预缴应注意哪些问题？ 485

442.哪些情况分支机构无须就地预缴企业所得税？ 487

443.小型微利企业如何预缴所得税？ 489

444.原合并纳税企业是否仍继续执行？ 490

445.三级分支机构企业所得税需要进行季度申报吗？ 491

446.建筑企业跨地区施工如何确定纳税地点？ 492

447.固定资产残值的确定，需要报税务机关批准吗？ 494

448.居民企业的身份是否需要税务局认定？ 495

449.年度中间少预缴企业所得税是否会被罚息？ 495

450.新企业所得税法下汇算清缴一定要中介出具鉴证报告吗？ 496