增值税发票税务风险解析与应对 实战案例版PDF电子书下载

第一章 发票税务风险管理 1

一、什么是发票税务风险？ 2

二、发票税务风险就在你身边 3

三、发票税务风险产生的原因 7

四、发票税务风险管理的重要性 10

五、发票税务风险防范的措施 26

六、企业财务人员如何快速提升发票税务风险自查与防范技能？ 29

第二章 虚开发票的税务风险与应对 33

一、哪些情形属于虚开发票？税法与刑法对虚开发票的规定有何差异？ 34

二、虚开增值税专用发票案件中恶意与善意的区别 64

三、虚开增值税专用发票增值税与企业所得税的处理 66

四、虚开普通发票的税务风险 71

五、虚开发票案件中会计人员必须学会保护自己 75

六、避免取得虚开发票的方法 80

七、涉嫌虚开增值税专用发票罪的补救方法 80

第三章 应开发票而未开发票的税务风险与应对 87

一、判断是否应该开发票 88

二、应开发票而不开发票的税务风险 101

第四章 错开发票的税务风险与应对 111

一、错开发票的情形、解决办法及改进建议 112

二、错开发票的税务风险 114

三、错开发票不属于虚开发票 115

第五章 费用报销和税前扣除中的发票风险 117

一、审核发票四步法 118

二、常见费用报销和税前扣除中的税务风险 120

第六章 防范发票税务风险必须掌握的税务事项 133

一、发票的种类与使用 134

二、发票的查验 141

三、搞清楚谁开票——开具发票的纳税人 142

四、搞清楚开具发票的范围 143

五、视同销售与开具发票 147

六、开具发票怎样选择适用税率、征收率 150

七、发票的抵扣 157

八、发票开具的基本要求 185

九、发票开具的特殊要求和疑难问题 192

十、增值税专用发票限额管理 206

十一、增值税专用发票的领购 207

十二、不得开具增值税专用发票的情形 207

十三、纳税人作废增值税专用发票重新开具的处理 214

十四、纳税人开具红字增值税专用发票的处理 215

十五、纳税人丢失增值税发票的处理 217

十六、农产品扣税凭证的审核 221

十七、不可忽视的发票专用章 235

十八、不可忽视的发票“备注”栏 237

十九、差额征税与开具发票 243

二十、代开发票 249

二十一、合同流、资金流、业务流与发票流 258

二十二、混合销售、兼营业务与发票开具 267

二十三、价外费用与发票开具 271

二十四、押金、保证金与发票开具 274

二十五、增值税简易征收的各种情形与发票开具 276

二十六、纳税人销售自己使用过的固定资产、旧货、其他物品的税务处理与发票开具 276

二十七、平销返利及其发票开具 277

二十八、单用途商业预付卡（即单用途卡）与支付机构预付卡（即多用途卡）业务中的发票开具 280

二十九、增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税额的发票处理 289

三十、签订合同必须重视与发票相关的条款 292

三十一、增值税纳税申报信息票表税比对 299

三十二、怎样正确对待纳税评估、税务预警 303

三十三、辅导期纳税人取得发票的特殊处理 315

第七章 关于发票的特殊规定 319

一、部分货物生产与销售企业开具发票的特殊规定 320

二、建筑业开具发票的特殊规定 323

三、交通运输服务业开具发票的特殊规定 336

四、金融服务业开具发票的特殊规定 337

五、融资租赁业开具发票的特殊规定 338

六、部分现代服务业开具发票的特殊规定 342

附录 347

一、增值税减免政策代码目录 347

二、销售服务、无形资产、不动产注释 373

三、个人转让住房增值税政策及代开发票 386

四、增值税简易计税方法、发票类型及计税公式汇兑表 387

五、建策服务、销售不动产、不动产经营租赁增值税政策及发票开具一览表 396