2017年注册会计师全国统一考试四维考霸 税法PDF电子书下载

第一章 税法总论 1

主要内容 1

第一节 税法的概念 1

第二节 税法原则 4

第三节 税法要素 6

第四节 税收立法与我国现行税法体系 9

第五节 税收执法 12

第六节 税务机关和纳税人的权利与义务 15

第七节 国际税收关系 16

智能测评 18

第二章 增值税法 19

主要内容 19

第一节 征税范围与纳税义务人 21

第二节 一般纳税人登记办理和小规模纳税人的管理 31

第三节 税率与征收率 33

第四节 增值税的计税方法 36

第五节 一般计税方法应纳税额的计算 38

第六节 简易计税方法应纳税额的计算 66

第七节 进口环节增值税的征收 67

第八节 出口货物、劳务和跨境应税行为增值税的退（免）税和征税 69

第九节 税收优惠 79

第十节 征收管理 86

第十一节 增值税专用发票的使用及管理 88

智能测评 90

第三章 消费税法 91

主要内容 91

第一节 纳税义务人与征税范围 91

第二节 税目与税率 92

第三节 计税依据 97

第四节 应纳税额的计算 100

第五节 征收管理 107

智能测评 108

第四章 城市维护建设税法和烟叶税法 109

主要内容 109

第一节 城市维护建设税法 109

第二节 烟叶税法 112

第三节 教育费附加和地方教育费附加 112

智能测评 113

第五章 关税法和船舶吨税法 114

主要内容 114

第一节 关税的征税对象与纳税义务人 114

第二节 关税进出口税则 115

第三节 关税完税价格与应纳税额的计算 117

第四节 关税减免规定 123

第五节 关税征收管理 123

第六节 船舶吨税法 125

智能测评 126

第六章 资源税法、城镇土地使用税法和耕地占用税法 127

主要内容 127

第一节 资源税法 127

第二节 城镇土地使用税法 135

第三节 耕地占用税法 138

智能测评 141

第七章 房产税法、契税法和土地增值税法 142

主要内容 142

第一节 房产税法 142

第二节 契税法 147

第三节 土地增值税法 152

智能测评 164

第八章 车辆购置税法、车船税法和印花税法 165

主要内容 165

第一节 车辆购置税法 165

第二节 车船税法 172

第三节 印花税法 175

智能测评 184

第九章 企业所得税法 185

主要内容 185

第一节 纳税义务人、征税对象与税率 185

第二节 应纳税所得额的计算 187

第三节 资产的税务处理 208

第四节 资产损失税前扣除的所得税处理 213

第五节 企业重组的所得税处理 215

第六节 税收优惠 220

第七节 应纳税额的计算 225

第八节 源泉扣缴 228

第九节 征收管理 228

智能测评 231

第十章 个人所得税法 232

主要内容 232

第一节 纳税义务人与征税范围 232

第二节 税率和应纳税所得额的确定 236

第三节 应纳税额的计算 240

第四节 税收优惠 268

第五节 境外所得的税额扣除 270

第六节 征收管理 272

智能测评 275

第十一章 国际税收 276

主要内容 276

第一节 国际税收协定 276

第二节 非居民企业税收管理 277

第三节 境外所得税收管理 280

第四节 国际避税与反避税 284

第五节 转让定价 287

第六节 国际税收征管协作 292

智能测评 293

第十二章 税收征收管理法 294

主要内容 294

第一节 税收征收管理法概述 294

第二节 税务管理 295

第三节 税款征收 298

第四节 税务检查 306

第五节 法律责任 307

第六节 纳税担保试行办法 313

第七节 纳税信用管理 314

智能测评 316

第十三章 税务行政法制 317

主要内容 317

第一节 税务行政处罚 317

第二节 税务行政复议 321

第三节 税务行政诉讼 327

智能测评 327

附录一 历年真题在线练习 328

附录二 机考系统指导课程 329

附录三 命题规律总结及备考方法建议 330