税法与财务法规新编PDF电子书下载

第一章 税法概述 1

第一节 税法的概述 1

第二节 税法要素 3

第三节 税法分类 5

第四节 税法的作用 7

第五节 我国税法的历史 8

第六节 我国税法改革的思路 10

第二章 增值税法 14

第一节 增值税概述 14

第二节 征税范围及纳税人 17

第三节 税率 21

第四节 一般纳税人应纳税额的计算 22

第五节 小规模纳税人增值税的计算 28

第六节 进口货物应纳税额的计算 28

第七节 出口货物退（免）税 29

第八节 纳税义务发生的时间、期限与地点 36

第九节 增值税的减免税与起征点 38

第十节 增值税专用发票的使用及管理 39

第十一节 增值税改革的思路 48

第三章 消费税法 53

第一节 消费税概述 53

第二节 消费税纳税人、税目和税率 54

第三节 消费税的计算 57

第四节 自产自用应税消费品应纳税额的计算 61

第五节 委托加工应税消费品应纳税额的计算 62

第六节 进口应税消费品应纳税额的计算 63

第七节 出口应税消费品退（免）税 63

第八节 纳税义务发生的时间、纳税期限与纳税地点 65

第九节 我国消费税改革的思路 67

第四章 营业税法 70

第一节 营业税概述 70

第二节 纳税义务人、征税对象和税率 71

第三节 计税依据与应纳税额的计算 75

第四节 税收优惠 80

第五节 纳税义务发生的时间、期限与地点 84

第五章 城市维护建设税法和教育费附加 86

第一节 城市维护建设税法 86

第二节 教育费附加 89

第三节 城建税和教育费附加改革的必要性与思路 90

第六章 企业所得税法 92

第一节 企业所得税法概述 92

第二节 纳税义务人、征税对象和税率 93

第三节 应纳税额的计算 94

第四节 资产的税务处理 107

第五节 核定征收应纳税额的计算 111

第六节 税收优惠 113

第七节 税额扣除 123

第八节 企业所得税的征收管理 124

第七章 外商投资企业和外国企业所得税法 128

第一节 外商投资企业和外国企业所得税法概述 128

第二节 纳税义务人、征税对象和税率 129

第三节 应纳税所得额的计算 131

第四节 资产的税务处理 137

第五节 应纳税额的计算 141

第六节 税收优惠 145

第七节 境外所得已纳税款的扣除和关联企业的业务往来 154

第八节 税收征管 157

第九节 内外资企业所得税的改革 159

第八章 个人所得税法 163

第一节 个人所得税法概述 163

第二节 纳税义务人 164

第三节 应税所得项目及税率 166

第四节 应纳税所得额的确定与应纳税额的计算 172

第五节 境外所得的税额扣除 186

第六节 税收优惠 187

第七节 纳税申报与缴纳 189

第八节 个人所得税的改革 192

第九章 资源税法 197

第一节 资源税概述 197

第二节 纳税义务人、税目、税额和计算 197

第三节 税收优惠和征收管理 199

第十章 城镇土地使用税法 202

第一节 纳税义务人、征税范围和应纳税额的计算 202

第二节 税收优惠和征收管理 205

第十一章 房产税法 208

第一节 征税范围、征税对象和纳税义务人 208

第二节 应纳税额的计算 210

第三节 税收优惠 211

第四节 征收管理 214

第十二章 城市房地产税法 216

第十三章 土地增值税法 219

第一节 土地增值税概述 219

第二节 纳税义务人和征税范围 220

第三节 税率与应纳税额的计算 222

第四节 税收优惠与征收管理 225

第十四章 契税法 229

第一节 征税对象 229

第二节 纳税义务人、税率、计税依据与应纳税额的计算 231

第三节 税收优惠和征收管理 233

第十五章 耕地占用税法 235

第十六章 房地产业税制的改革 238

第十七章 车船使用税法 240

第一节 征税范围、纳税义务人和税率 240

第二节 应纳税额的计算 243

第三节 税收优惠和征收管理 244

第十八章 车船使用牌照税法 248

第十九章 印花税 250

第一节 印花税概述 250

第二节 纳税义务人 251

第三节 税目、税率 252

第四节 应纳税额的计算 254

第五节 税收优惠和征收管理 258

第六节 印花税的改革 260

第二十章 车辆购置税法 262

第一节 征税范围、纳税义务人和税率 262

第二节 车辆购置税的计算 263

第三节 车辆购置税的减免与征收 265

第四节 车辆购置税的退税 267

第二十一章 农业税法和牧业税法 269

第一节 农业税法 269

第二节 农业特产税法 274

第三节 牧业税法 277

第四节 农业税税制的改革 278

第二十二章 关税 281

第一节 纳税义务人、征税对象、关税税率的设置和适用 281

第二节 进出口货物完税价格的确定 283

第三节 进出口货物关税的征收 287

第四节 进境物品进口税的征收 291

第五节 税收保全与税收强制执行 292

第二十三章 屠宰税法和筵席税法 294

第二十四章 汽车生产企业与教育事业单位的纳税分析 296

第一节 汽车生产企业纳税分析 296

第二节 教育事业单位纳税分析 298

第二十五章 税收征收管理法 303

第一节 税收征收管理法概述 303

第二节 税务管理 307

第三节 税款征收 320

第四节 税务检查 326

第五节 法律责任 328

第二十六章 税务行政法制 337

第一节 税务行政处罚 337

第二节 税务行政复议 342

第三节 税务行政诉讼 348

第四节 税务行政赔偿 350

第二十七章 会计法 354

第一节 概述 354

第二节 会计核算 355

第三节 会计监督 358

第四节 会计机构和会计人员 361

第五节 法律责任 362

第二十八章 对企业财务会计报告的规定 365

第一节 财务会计报告的构成 365

第二节 财务会计报告的编制 368

第三节 财务会计报告的对外提供 371

第四节 法律责任 372

参考文献 374