普通高等院校“十三五”规划应用型系列教材 内部控制学PDF电子书下载

第一章 总论 1

引言 1

案例导入 1

第一节 内部控制的概念 2

第二节 内部控制的产生与发展 7

第三节 内部控制的学科属性 17

本章小结 19

关键术语 20

同步练习 20

第二章 内部控制的目标、原则、方法与设计 22

引言 22

案例导入 22

第一节 内部控制的目标 23

第二节 内部控制的原则 28

第三节 内部控制的方法 29

第四节 内部控制制度的设计 33

本章小结 33

关键术语 34

同步练习 34

第三章 内部环境 36

引言 36

案例导入 36

第一节 内部环境概述 37

第二节 组织架构 39

第三节 发展战略 46

第四节 人力资源 50

第五节 社会责任 55

第六节 企业文化 59

本章小结 66

关键术语 66

同步练习 67

第四章 风险评估 69

引言 69

案例导入 69

第一节 目标设定 70

第二节 风险识别 71

第三节 风险分析 76

第四节 风险应对 77

本章小结 80

关键术语 80

同步练习 80

第五章 控制活动 82

引言 82

案例导入 82

第一节 不相容职务分离控制 83

第二节 授权审批控制 85

第三节 会计系统控制 88

第四节 财产保护控制 94

第五节 预算控制 95

第六节 运营分析控制 99

第七节 绩效考评控制 100

第八节 合同控制 103

本章小结 105

关键术语 106

同步练习 106

第六章 信息与沟通 108

引言 108

案例导入 108

第一节 内部信息传递 109

第二节 信息系统 114

第三节 沟通 121

本章小结 124

关键术语 124

同步练习 124

第七章 业务活动控制 127

引言 127

案例导入 127

第一节 资金活动控制 128

第二节 采购业务控制 135

第三节 资产管理控制 140

第四节 销售业务控制 146

第五节 研究与开发控制 150

第六节 工程项目控制 151

第七节 担保业务控制 154

第八节 业务外包控制 156

第九节 财务报告控制 158

本章小结 160

关键术语 160

同步练习 160

第八章 内部监督 162

引言 162

案例导入 162

第一节 内部监督的机构及职责 164

第二节 内部监督的程序及方式 165

第三节 内部控制审计 168

第四节 内部控制缺陷报告 174

本章小结 179

关键术语 179

同步练习 179

第九章 内部控制评价 182

引言 182

案例导入 182

第一节 内部控制评价的意义 182

第二节 内部控制评价的主体 184

第三节 内部控制评价的内容 186

第四节 内部控制评价的程序与方法 191

第五节 内部控制评价报告 197

本章小结 205

关键术语 205

同步练习 205

参考文献 207