十年思辨觅真容 中国大企业税收基本问题研究PDF电子书下载

第1章 改革潮流 1

1.1 国外大企业税收管理改革基本情况 3

1.2 国内对大企业税收管理的认识 5

1.3 我国大企业税收管理改革的必要性 7

第2章 标准界定 21

2.1 国外界定大企业标准的考量因素 23

2.1.1 大企业认定标准的国际比较 27

2.1.2 国际上大企业认定标准的构成要素 28

2.2 我国界定大企业标准的实践 29

2.2.1 定点联系企业（2009—2015年） 29

2.2.2 千户集团企业（2015年至今） 31

2.3 建立我国税收意义的大企业标准及建议 33

2.3.1 建立大企业标准的必要性 33

2.3.2 建立大企业标准的建议 34

第3章 理论体系 37

3.1 国外经典理论及其应用 39

3.1.1 风险管理理论 39

3.1.2 分类管理理论 41

3.1.3 合作遵从理论 43

3.1.4 平衡治理理论 45

3.1.5 纳税服务理论 46

3.1.6 新公共管理理论 46

3.1.7 冰山理论 47

3.2 国外经典理论的中国化路径 48

3.2.1 风险管理理论在我国的应用 48

3.2.2 分类管理理论在我国的应用 53

3.2.3 合作遵从理论在我国的应用 55

3.3 中国特色大企业税收管理理论体系的构建 56

3.3.1 大数据管理理论 56

3.3.2 牧羊理论 57

3.3.3 企业税务风险理论 57

3.3.4 客户关系理论 58

第4章 机构设置 59

4.1 国外大企业税收管理机构设置 61

4.1.1 组织结构 63

4.1.2 职能定位 64

4.1.3 典型国家的机构设置 65

4.2 我国大企业税收管理机构专业化改革 70

4.2.1 大企业税收管理专业化机构从无到有 70

4.2.2 大企业税收机构改革正在加速推进 74

4.2.3 大企业税收机构设置评价 79

4.3 大企业税收管理机构设置建议 81

4.3.1 近期建议 81

4.3.2 改革永远在路上 82

第5章 管理方式 85

5.1 以风险为导向的管理理念 87

5.1.1 基本内涵 87

5.1.2 国际经验 88

5.2 我国实践与成效评析 91

5.2.1 我国大企业税收风险管理探索实践 91

5.2.2 存在问题 96

5.2.3 推进大企业风险管理的建议 98

第6章 服务产品 103

6.1 国外典型大企业服务产品应用情况 105

6.1.1 国外大企业服务通行做法 105

6.1.2 典型国家的做法 106

6.1.3 国外大企业服务产品 108

6.1.4 国外大企业服务经验借鉴 110

6.2 我国大企业服务产品评析 114

6.2.1 我国大企业个性化服务实践 114

6.2.2 创新大企业个性化服务产品建议 118

第7章 信息技术 131

7.1 国外大企业税收信息化管理情况 133

7.1.1 多渠道的数据采集体系 135

7.1.2 涉税信息采集的法律保障体系 136

7.1.3 建立数据整合平台 137

7.1.4 积极运用大数据技术 138

7.2 我国大企业税收信息化建设评析 140

7.2.1 大企业税收管理信息化建设情况 140

7.2.2 各省特色信息化建设情况 141

7.2.3 目前大企业税收信息化存在的主要问题 143

7.3 大企业税收管理信息系统建设思路与措施 145

7.3.1 大企业税收管理信息化的总体规划 145

7.3.2 大企业税收管理系统建设的具体建议 146

第8章 国际税收 153

8.1 大企业管理和国际税收管理高度融合成趋势 155

8.2 我国大企业国际税收服务与管理的探索 156

8.3 新时代的大企业国际税收服务与管理 158

8.3.1 BEPS行动计划引领国际税收进入新时代 158

8.3.2 我国大企业税收管理在国际税收领域面临的挑战 160

8.3.3 我国大企业税收管理在国际税收领域面临的机遇 163

8.4 加强我国大企业国际税收服务与管理的对策与建议 166

第9章 人才建设 171

9.1 国外大企业税收管理人才培养、选拔与使用 173

9.2 我国大企业税收管理人才队伍建设存在的问题 174

9.3 我国大企业税收管理人才引进与建设建议 176

9.3.1 整体推进大企业税收管理团队建设 176

9.3.2 建立大企业管理人才保障机制 177

9.3.3 提升大企业税收管理专业化服务水平 179

9.3.4 引进大企业税收管理人才 180

第10章 制约因素 183

10.1 法律环境 185

10.1.1 顶层设计不到位造成法律地位不明确 185

10.1.2 政策性风险化解机制尚不健全 185

10.1.3 涉税信息采集的法律规定缺位 186

10.2 管理因素 186

10.3 编制因素 187

10.3.1 职能不健全 188

10.3.2 机构名称不规范 188

10.3.3 职责不明晰 188

10.3.4 专业人才匮乏 189

第11章 总体建议 191

11.1 我国大企业税收管理遵循的基本原则 193

11.2 我国大企业税收管理改革的重点 194

11.2.1 抓大控中放小，实施差异化的税收管理 194

11.2.2 发挥比较优势，提升复杂涉税事项管理层级 195

11.2.3 满足个性化需求，提高大企业纳税服务水平 195

11.2.4 抓住“关键少数”，实现税收风险分析精确制导 196

11.3 加强我国大企业税收管理的实践路径选择 197

11.3.1 提升大企业税收管理站位 197

11.3.2 总结改革经验，明确改革路径 197

11.4 我国大企业税收管理改革保障条件 198

11.4.1 组建实体化大企业税收管理机构 198

11.4.2 人力资源配置到位 198

11.4.3 明晰各层级职责 199

11.4.4 强化大数据背景下的信息化支撑 200

11.4.5 创新工作机制 200

参考文献 203

后记 207