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目录 1

第一章 概论 1

第一节 银行稽核的概念 1

第二节 银行稽核的特点 3

第三节 银行稽核的对象和任务 4

第四节 银行稽核的分类和内容 6

第五节 银行稽核的工作程序和方法 11

第二章 信贷计划与现金计划稽核 18

第一节 信贷计划编制情况稽核 18

第二节 信贷计划执行情况稽核 21

第三节 现金计划编制情况稽核 24

第四节 现金计划执行情况稽核 29

第三章 信贷资金管理的稽核 32

第一节 资金调拨情况稽核 32

第二节 专项资金管理的稽核 35

第三节 拆借资金情况稽核 36

第四节 信贷资产管理情况稽核 38

第五节 存贷利率执行情况的稽核 39

第一节 货币发行业务稽核 42

第四章 货币发行与出纳业务的稽核 42

第二节 现金管理情况稽核 45

第三节 出纳业务制度执行情况稽核 48

第四节 金银收购与配售业务稽核 52

第五章 存款业务稽核 54

第一节 单位存款管理的稽核 54

第二节 储蓄存款政策原则执行情况稽核 56

第三节 储蓄存款帐务核算稽核 60

第四节 储蓄宣传费、代办费使用情况稽核 68

第一节 国营工业贷款的分类稽核 70

第六章 工业流动资金贷款稽核 70

第二节 国营工业贷款基本制度执行情况稽核 72

第三节 国营工业贷款政策原则执行情况稽核 77

第四节 国营工业贷款的经济效益稽核 81

第五节 集体和个体工业贷款合规性稽核 85

第七章 商业流动资金货款的稽核 88

第一节 国营商业贷款的分类稽核 88

第二节 国营商业贷款基本制度执行情况稽核 91

第三节 国营商业贷款的经济效益稽核 97

第四节 城镇集体和个体商业贷款合规性的稽核 99

第八章 农业贷款稽核 102

第一节 国营农业贷款稽核 102

第二节 合作农业贷款稽核 107

第三节 农业专项贷款稽核 110

第四节 农业非正常占用贷款稽核 116

第九章 乡镇工业贷款稽核 119

第一节 乡镇工业贷款基本制度执行情况稽核 119

第二节 乡镇工业流动资金贷款稽核 121

第三节 乡镇工业固定资产贷款稽核 124

第四节 乡镇工业非正常占用贷款稽核 127

第十章 农村商业贷款的稽核 133

第一节 农村商业贷款基本制度执行情况稽核 133

第二节 农村商业贷款分类稽核 136

第三节 非正常占用贷款稽核 138

第四节 农村商业贷款经济效益稽核 141

第十一章 建筑业流动资金货款稽核 144

第一节 建筑业贷款分类稽核 144

第二节 建筑业贷款计划编制的稽核 146

第三节 建筑业贷款发放的稽核 147

第四节 建筑业贷款使用与回收情况稽核 150

第五节 建筑业贷款的经济效益稽核 152

第十二章 房地产开发贷款稽核 155

第一节 房地产开发贷款的分类稽核 155

第二节 房地产开发贷款条件和用途稽核 157

第三节 房地产开发贷款基本制度执行情况稽核 158

第四节 房地产开发贷款经济效益稽核 162

第一节 房改资金存贷款的分类稽核 165

第十三章 房改专项存款和房改专项贷款稽核 165

第二节 房改资金存款原则、对象和来源的稽核 168

第三节 房改资金贷款原则、对象和条件的稽核 171

第四节 房改存、贷款基本制度执行情况稽核 172

第五节 房改信贷业务经济效益稽核 177

第十四章 科技开发贷款的稽核 181

第一节 科技开发贷款的分类稽核 181

第二节 科技开发贷款政策原则执行情况稽核 184

第三节 科技开发贷款基本制度执行情况稽核 186

第四节 科技开发贷款的经济效益稽核 189

第十五章 技术改造贷款稽核 192

第一节 技改贷款管理规定执行情况稽核 193

第二节 技改贷款操作程序履行情况稽核 196

第三节 技改贷款的效益稽核 201

第十六章 基本建设贷款稽核 206

第一节 基建贷款分类稽核 206

第二节 基建贷款的资金来源稽核 208

第三节 基建贷款的发放和收回稽核 210

第四节 基建贷款的操作程序稽核 214

第五节 基建贷款经济效益稽核 218

第十七章 信托业务的稽核 220

第一节 信托存、贷款业务的稽核 220

第二节 委托贷款与委托投资稽核 222

第三节 证券业务稽核 224

第四节 代理业务稽核 226

第五节 租赁业务稽核 230

第六节 信托投资业务稽核 233

第十八章 国内结算业务的稽核 238

第一节 结算原则执行情况的稽核 238

第二节 结算方式的稽核 241

第三节 联行业务的稽核 250

第四节 联行管理的稽核 253

第十九章 国库业务的稽核 256

第一节 国库款项收纳与退库稽核 256

第二节 国库款项报解情况稽核 258

第三节 国库款项拨付情况稽核 259

第四节 代理国家债券业务稽核 261

第一节 牡丹信用卡业务稽核 265

第二十章 信用卡业务的稽核 265

第二节 长城信用卡业务稽核 269

第二十一章 外汇存款业务的稽核 276

第一节 外汇存款业务合规性稽核 276

第二节 外汇存款业务分类稽核 279

第三节 外汇存款利率执行情况稽核 281

第四节 外汇存款支付情况稽核 284

第二十二章 外汇贷款业务的稽核 287

第一节 外汇贷款的使用范围稽核 287

第二节 外汇贷款的计划管理稽核 290

第三节 外汇贷款基本制度执行情况稽核 292

第四节 外汇贷款项目管理情况稽核 294

第五节 外汇贷款经济效益稽核 298

第二十三章 国际结算业务稽核 300

第一节 国际汇款稽核 300

第二节 外汇兑换稽核 304

第三节 票据买入和托收业务稽核 306

第四节 出口贸易现汇结算稽核 308

第五节 进口贸易现汇结算稽核 312

第六节 记帐贸易结算稽核 315

第七节 结汇业务稽核 316

第二十四章 外汇会计核算的稽核 318

第一节 外汇会计管理制度执行情况稽核 318

第二节 外汇会计现场操作情况稽核 323

第三节 外汇买卖核算稽核 324

第四节 国内联行往来稽核 327

第五节 外汇会计年终决算稽核 331

第二十五章 会计帐务的稽核 334

第一节 会计任务和核算原则执行情况稽核 334

第二节 会计科目与会计凭证稽核 337

第三节 会计帐务核算的稽核 340

第四节 会计报表和会计档案的稽核 344

第二十六章 财务管理稽核 348

第一节 财务计划执行情况稽核 348

第二节 财务收入稽核 350

第三节 成本开支情况稽核 354

第四节 税利解缴及营业外支出稽核 358

第五节 经营资金和固定资产稽核 360

第六节 经济核算指标稽核 364

第一节 信用社业务经营稽核 366

第二十七章 信用社经营管理稽核 366

第二节 信用社财务管理稽核 372

第二十八章 电脑操作运行的稽核 385

第一节 电脑业务处理过程稽核 385

第二节 电脑运行管理的稽核 388

第三节 电脑数据的安全管理稽核 393

第四节 电脑实体的安全管理稽核 396

第五节 电脑犯罪与电脑病毒稽核 400

第六节 电脑应用开发与效益稽核 402