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目录 1

第一篇 内部控制概论 1

第一章 内部控制的基本原理 1

第一节 内部控制的概念 1

第二节 内部控制的演进 8

第三节 内部控制的地位 16

第四节 内部控制的原理 26

第五节 内部控制的功能 39

第六节 内部控制的必要性 46

第二章 内部控制的体系结构 55

第一节 内部控制的结构 55

第二节 内部控制的种类 63

第三节 内部控制的程序 70

第四节 内部控制的方法 79

第五节 内部控制的标准 91

第六节 内部控制的组织 99

第七节 内部控制的评价 109

第三章 内部控制制度及设计 118

第一节 内控制度涵义与特征 118

第二节 内控制度设计原则 124

第三节 内部牵制组织设计 132

第四节 内控制度文件设计 141

第五节 小型单位内控制度设计 153

第二篇 管理控制设计与实务 162

第一章 管理控制设计 162

第一节 管理控制设计依据 162

第二节 管理控制设计内容 171

第三节 管理控制设计方法 182

第二章 管理控制实务 194

第一节 整体计划控制 194

第二节 组织人事控制 208

第三节 行政领导控制 226

第四节 资产存量控制 241

第五节 生产作业控制 255

第六节 行销作业控制 274

第三篇 会计控制设计与实务 291

第一章 会计控制设计 291

第一节 会计控制设计依据 291

第二节 会计控制设计内容 299

第三节 会计控制设计方法 305

第二章 会计控制实务 315

第一节 会计组织机构控制 315

第二节 会计工作规则控制 323

第三节 会计科目控制 340

第四节 会计凭证控制 352

第五节 会计帐簿控制 371

第六节 会计报表控制 384

第七节 核算程序控制 418

第八节 成本管理控制 436

第九节 会计管理控制 450

第十节 电算化会计控制 458

第四篇 内审控制设计与实务 472

第一章 内审控制设计 472

第一节 内审控制的性质与范围 472

第二节 内审控制组织的设计 481

第三节 内审人员培养的设计 492

第二章 内审控制实务 503

第一节 内审控制的目标 503

第二节 内审控制的程序 513

第三节 内审控制的方法 528

第四节 内审控制的记录与报告 542