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目录 1

第一篇　税收基本理论概述 1

第一章　税收的概念、起源与发展 2

第一节 税收的概念及其一般特征 2

第二节 税收的起源 7

第三节 税收的发展 10

第二章　税收在社会再生产中的地位及其必要性 16

第一节 税收与社会再生产各环节的关系 16

第二节 我国社会主义税收存在的必要性 30

第三章　税收的职能与作用 35

第一节 社会主义税收的职能及其相互关系 35

第二节 我国现阶段税收的作用 41

第一节 税收制度概念及其构成要素 48

第四章　我国社会主义税收制度 48

第二节 税收分类和我国税制建立的原则 58

第三节 税收制度的建立与发展 64

第四节 税收制度的进一步改革 75

第五章　社会主义条件下的税收负担 78

第一节 税收负担的数量界限与原则 78

第二节 税负的转嫁与归宿 86

第三节 社会主义条件下税负转嫁的形式和作用 89

第二篇　对流转额的征税 95

第六章　产品税 96

第一节 产品税的概念、特点和作用 96

第二节 现行产品税制度的基本内容 99

第三节　产品税的计算征收 112

第一节 增值税的概念和特点 124

第七章　增值税 124

第二节　增值税的发展 129

第三节 我国现行增值税制度的基本内容 131

第四节　增值税的计算征收 137

第八章　营业税 153

第一节 营业税的意义和特点 153

第二节 营业税的基本内容 155

第九章　关税 167

第一节 关税的概念和作用 167

第二节　关税的分类 170

第三节 现行关税制度的基本内容 174

第四节　进口调节税 184

第五节 船舶吨税 186

第一节　工商统一税 189

第十章　其它流转税 189

第二节 城市维护建设税 192

第三节 牲畜交易税 194

第四节　集市交易税 195

第三篇　对收益额的征税 197

第十一章 国营企业所得税 198

第一节 国营企业所得税的概念和作用 198

第二节 国营企业所得税的基本内容 202

第三节 国营企业所得税的计算与征收 208

第四节 国营企业税利分流 213

第十二章　集体企业所得税 221

第一节 集体企业所得税的概念和作用 221

第二节 集体企业所得税的基本内容 224

第三节 集体企业所得税的征收管理 228

第十三章　私营企业所得税与城乡个体工商业户所得税 235

第一节 私营企业所得税 235

第二节 城乡个体工商业户所得税 238

第十四章　个人所得税与个人收入调节税 248

第一节 我国对个人所得征税的演变 248

第二节 个人所得税的基本内容 252

第三节 个人收入调节税的基本内容 259

第十五章　涉外企业所得税 266

第一节 涉外企业所得税的意义 266

第二节 中外合资经营企业所得税 268

第三节 外国企业所得税 280

第四节 国际间收入征税简介 291

第十六章　农（牧）业税 295

第一节 农业税的特点和政策原则 296

第二节 现行农业税的主要内容 300

第三节　农林特产税 306

第四节 农业税制的改革问题 309

第五节　牧业税 313

第四篇　对资源的征税 319

第十七章　资源税 320

第一节 资源税的意义、作用及其特点 320

第二节 资源税的主要内容 323

第十八章　盐税 329

第一节 盐税的历史发展概况 329

第二节 我国现行盐税的特点和主要内容 333

第三节 盐税的稽征管理 337

第一节　城镇土地使用税 341

第十九章　土地税 341

第二节 耕地占用税 345

第五篇　对财产和行为的征税 350

第二十章　对财产的征税 351

第一节　房产税 351

第二节 契税 352

第二十一章　对行为的征税（上） 354

第一节 印花税 354

第二节 烧油特别税 359

第三节　建筑税 364

第四节　屠宰税 369

第五节 车船使用税 371

第一节 国营企业工资调节税 375

第二十二章　对行为的征税（下） 375

第二节 国营企业奖金税 379

第三节　集体企业奖金税 385

第四节　事业单位奖金税 387

第五节 筵席税 391

第六篇　税收管理 395

第二十三章　税收管理体制 396

第一节 税收管理体制的概念和原则 396

第二节 现行税收管理体制的主要内容 397

第三节 税收管理体制的改革 399

第二十四章　税收征收管理 403

第一节　税收征收管理的重要性 404

第二节 税收征收管理的形式 406

第三节 税收征收管理制度 408

第四节 税收征收管理的发展与完善 421