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第一篇 概论 1

第一章 税收的起源与发展 1

第一节 税收的概念 1

第二节 税收的起源 4

第三节 税收的发展 7

第二章 税收与经济的关系 14

第一节 税收在产品分配中的地位 14

第二节 税收与生产的关系 17

第三节 税收与交换的关系 21

第四节 税收与消费的关系 22

第三章 社会主义税收的性质与作用 25

第一节 社会主义税收的必要性 25

第二节 社会主义税收的性质 28

第三节 社会主义税收的职能与作用 32

第四章 我国税收制度的构成和建立原则 41

第一节 税收制度的概念和意义 41

第二节 税收制度的构成要素 43

第三节 我国税收制度的分类 48

第四节 我国税收制度的建立原则 50

第五章 我国税收制度的发展演变 55

第一节 1950—1952年的税制 55

第二节 1953—1957年的税制 59

第三节 1958—1972年的税制 61

第四节 1973—1978年的税制 64

第五节 1979年以来税制的全面改革 65

第二篇 流转课税 72

第六章 产品税 72

第一节 产品税的意义和特点 72

第二节 产品税的纳税人、征税对象与计税依据 74

第三节 产品税的税目、税率 77

第四节 产品税的纳税环节 80

第五节 产品税的减税免税 82

第六节 产品税的计算 84

第七节 产品税的征收 86

第七章 增值税 88

第一节 增值税的意义 88

第二节 增值税的征收制度 90

第三节 增值税的计算 94

第四节 增值税的征收 98

第八章 营业税 103

第一节 营业税的意义 103

第二节 营业税的征收制度 104

第三节 营业税的减税免税 108

第四节 营业税的计算与征收 110

第九章 关税 114

第一节 关税的意义 114

第二节 关税的征收制度 116

第三节 关税的计算和征收 121

第四节 非贸易性进口物品的征税 124

第五节 进口调节税 125

第六节 船舶吨税 127

第三篇 资源课税 130

第十章 资源税 130

第一节 资源税的必要性及意义 130

第二节 资源税的征收制度 132

第三节 资源税的计算和征收 137

第十一章 盐税 139

第一节 盐税的意义和特点 139

第二节 盐税的征收制度 143

第三节 盐税的计算与征收 149

第四篇 收益课税 154

第十二章 国营企业所得税和调节税 154

第一节 国营企业所得税的意义 154

第二节 国营企业所得税的征收制度 157

第三节 国营企业所得税的计算与征收 163

第四节 国营企业调节税 171

第十三章 集体企业所得税 181

第一节 集体企业所得税的意义 181

第二节 集体企业所得税的征收制度 182

第三节 集体企业所得税的计算与征收 186

第十四章 城乡个体工商业户所得税 193

第一节 城乡个体工商业户所得税的意义 193

第二节 城乡个体工商业户所得税的征收制度 194

第三节 城乡个体工商业户所得税的计算与征收 197

第十五章 个人收入调节税 201

第一节 个人收入调节税的意义 201

第二节 个人收入调节税的征收制度 202

第三节 个人收入调节税的计算与征收 205

第十六章 农（牧）业税 211

第一节 农业税的意义和特点 211

第二节 农业税政策 214

第三节 农业税的征收制度 217

第四节 农业税的征收管理 226

第五节 牧业税 228

第五篇 涉外税收 233

第十七章 涉外税收概述 233

第一节 涉外税收的概念和意义 233

第二节 涉外税收的基本范畴 236

第三节 国际税收协定 245

第十八章 中外合资经营企业所得税 254

第一节 合营企业所得税的意义 254

第二节 合营企业所得税的征收制度 255

第三节 合营企业所得税的计算 259

第四节 合营企业所得税的征收管理 265

第十九章 外国企业所得税 268

第一节 外国企业所得税的意义 268

第二节 外国企业所得税的征收制度 269

第三节 外国企业所得税应纳税所得额的计算 275

第四节 外国企业所得税应纳税额的计算 282

第五节 外国企业所得税的征收管理 283

第二十章 个人所得税 286

第一节 个人所得税的意义和特点 286

第二节 个人所得税的征收制度 287

第三节 个人所得税的计算 292

第四节 个人所得税的征收管理 294

第二十一章 经济特区和经济技术开发区税收 297

第一节 经济特区和经济技术开发区税收优惠的必要性 297

第二节 经济特区和经济技术开发区的税收优惠办法 301

第六篇 特定行为课税 306

第二十二章 烧油特别税和建筑税 306

第一节 烧油特别税 306

第二节 建筑税 311

第二十三章 奖金税 319

第一节 奖金税的意义 319

第二节 国营企业奖金税 321

第三节 集体企业奖金税 330

第四节 事业单位奖金税 332

第二十四章 国营企业工资调节税 337

第一节 国营企业工资调节税的意义 337

第二节 国营企业工资调节税的征收制度 338

第三节 国营企业工资调节税的计算和征收 340

第七篇 地方税 343

第二十五章 地方税 343

第一节 地方税的意义和特点 343

第二节 屠宰税 344

第三节 牲畜交易税 347

第四节 集市交易税 348

第五节 房产税 349

第六节 关于土地使用税 351

第七节 车船使用税 352

第八节 城市维护建设税 356

第八篇 税务管理 358

第二十六章 税收管理体制 358

第一节 税收管理体制的意义及原则 358

第二节 我国税收管理体制的发展演变 360

第三节 现行税收管理体制 362

第四节 正确贯彻税收管理体制 364

第二十七章 税收征收管理 367

第一节 税收征收管理的意义及基本原则 367

第二节 征收管理的基本法律依据 370

第三节 征收管理基本制度 372

第四节 经济税源调查研究 384

第五节 税务专管员责任制度 386