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前言 1

第1章 会计电算化概论 1

1.1 会计电算化的意义 1

1.1.1 会计电算化的定义 1

1.1.2 会计电算化的意义 1

1.1.3 会计电算化系统与手工会计系统的关系 2

1.1.4 会计电算化的任务和会计电算化工作的基本内容 4

1.2.1 国外会计电算化的发展概况 5

1.2 会计电算化的发展 5

1.2.2 我国会计电算化的发展情况 6

1.2.3 会计电算化的发展前景 7

1.3 会计电算化的现状与对策 8

1.3.1 会计电算化的现状 8

1.3.2 会计电算化的对策 8

1.4 小结 8

1.5 习题 9

2.1.2 系统 10

2.1.1 数据与信息 10

2.1 会计信息系统的基本概念 10

第2章 会计电算化信息系统 10

2.1.3 会计信息 11

2.2 会计信息系统(AIS)的特征 11

2.2.1 会计信息系统(AccountingInformationSystem,AIS) 11

2.2.2 会计信息系统中会计数据处理方式的变化 12

2.2.3 会计信息系统的特点 12

2.2.4 以计算机为核心的会计信息系统的特征 13

2.3.1 改变会计信息系统处理数据的方法 14

2.3 计算机对会计信息的影响 14

2.3.2 改变研制会计信息系统的方法 15

2.3.3 改变会计档案的保管形式 15

2.3.4 改变了财会人员的职能和分工 15

2.3.5 改变了会计内部的控制方法和技术 15

2.3.6 改变了会计的管理方式 15

2.3.7 改变了审认人员评价内部控制和程序 15

2.3.8 改变了会计人员的知识结构 15

2.5 习题 16

2.3.9 改变了会计信息的质量 16

2.4 小结 16

第3章 会计电算化的管理 17

3.1 会计电算化系统内部控制制度 17

3.1.1 会计电算化系统的内部控制制度主要方式 17

3.1.2 会计电算化系统内部控制特点 19

3.1.3 建立会计电算化内部制度应注意问题 20

3.2.1 概述 21

3.2.2 加强会计电算化宏观管理的必要性 21

3.2 会计电算化的宏观管理 21

3.2.3 会计电算化宏观管理的内容 22

3.3 会计电算化的微观管理 23

3.3.1 会计电算化工作岗位的设置及岗位责任制 23

3.3.2 操作管理 27

3.3.3 维护管理 28

3.3.4 机房管理 29

3.3.5 档案管理 30

3.3.6 病毒预防 30

3.4.1 通用会计核算软件的特点 31

3.3.7 财务管理 31

3.4 通用会计核算软件的选择 31

3.4.2 如何购买通用会计核算软件 32

3.4.3 购买时注意的问题 36

3.5 会计电算化工作的开展 37

3.5.1 会计电算化计划与组织 37

3.5.2 会计电算化工作计划的制定 39

3.5.3 会计电算化工作的实施 40

3.5.4 组织机构设置 41

3.5.5 开展会计电算化应注意的问题 44

3.6 小结 44

3.7 习题 44

第4章 通用财务软件系统应用的过程和方法 45

4.1 通用财务软件系统应用的过程和方法概述 45

4.1.1 通用财务软件系统应用的基本过程 45

4.1.2 会计应用软件操作基本过程 48

4.2.2 帐务处理系统初始化 49

4.2 帐务处理软件运行的基本过程及方法 49

4.2.1 帐务处理软件运行的基本过程 49

4.2.3 帐务处理系统日常运行 51

4.2.4 帐务处理系统的特定处理 53

4.3 工资核算软件运行的基本过程及方法 54

4.3.1 工资核算软件运行基本过程 54

4.3.2 工资核算系统初始化 54

4.3.3 工资核算系统日常运行 58

4.4.1 会计报表软件运行的基本过程 60

4.4.2 会计报表格式的有关术语 60

4.4 会计报表软件运行的基本过程及方法 60

4.3.4 工资核算系统特定处理 60

4.4.3 会计报表系统初始化 63

4.4.4 会计报表系统日常运行 66

4.4.5 会计报表软件特定处理 67

4.5 小结 67

4.6 习题 68

5.1.2 系统安装 69

5.1.1 会计电算化处理应用基础 69

第5章 系统管理 69

5.1 系统管理应用基础 69

5.2 系统管理概述 70

5.2.1 概述 70

5.2.2 系统使用配置和注销功能 71

5.3 帐套管理 72

5.3.1 建立帐套 72

5.3.2 修改帐套 75

5.3.3 引入和输出帐套 76

5.4 帐套基础设置 76

5.4.1 基本信息 76

5.4.2 机构设置 79

5.4.3 往来单位 80

5.4.4 存货 81

5.4.5 财务信息 81

5.4.6 收付结算 85

5.4.7 购销存信息 88

5.4.8 其他 91

5.5 操作员管理 93

5.5.1 设置操作员 93

5.5.2 设置操作员权限 94

5.6 年度帐管理 96

5.6.1 建立年度帐 96

5.6.3 结转上年数据 97

5.6.4 清空年度数据 97

5.6.2 年度帐引入和卸出 97

5.7 视图管理 98

5.7.1 使用刷新 98

5.7.2 清除异常任务 98

5.7.3 上机日记 99

5.8 疑难问题 99

5.8.1 网络问题 99

5.8.2 安装问题 100

5.9 小结 101

5.10 习题 102

第6章 帐务核算系统 103

6.1 概述 103

6.1.1 总帐核算的基本内容 103

6.1.2 辅助管理 104

6.1.3 总帐系统的应用准备 105

6.2 系统初始化 107

6.2.1 初始设置 107

6.2.2 录入期初余额 108

6.2.3 明细权限 111

6.2.4 帐簿选项 113

6.2.5 帐簿清理 116

6.3 日常操作 117

6.3.1 填制凭证 117

6.3.2 修改凭证 121

6.3.3 作废凭证 121

6.3.4 凭证整理 122

6.3.5 常用凭证 122

6.3.7 审核凭证 123

6.3.6 出纳签字 123

6.3.8 查询凭证 125

6.3.9 打印凭证 125

6.3.10 凭证汇总 126

6.3.11 记帐 126

6.3.12 常用摘要 127

6.3.13 日记帐 128

6.3.14 银行对帐 129

6.3.15 查询 132

6.4 单项管理 135

6.4.1 个人科目余额表 135

6.4.2 个人往来清理 136

6.4.3 个人往来催款单 137

6.4.4 个人往来帐龄分析 137

6.5 期末处理 137

6.5.1 自定义转帐设置 137

6.5.2 转帐设置操作方法 138

6.5.4 对帐 143

6.5.3 转帐生成 143

6.5.5 结帐 144

6.6 小结 144

6.7 习题 145

第7章 固定资产的管理 146

7.1 系统的功能及应用准备 146

7.1.1 系统的功能 146

7.1.2 系统的应用准备 148

7.2.1 变动单的制作 150

7.2 资产变动管理 150

7.2.2 变动单的删除 151

7.3 资产评估管理 151

7.3.1 评估资产项目的选择 151

7.3.2 评估单的制作方法 152

7.4 折旧处理 152

7.4.1 工作量的录入 152

7.4.2 期末折旧的处理 152

7.5.1 记帐凭证 153

7.5 其他处理 153

7.5.2 对帐 155

7.5.3 结帐 155

7.6 小结 155

7.7 习题 155

第8章 工资管理 156

8.1 系统主要功能和使用 156

8.1.1 系统的主要功能 156

8.1.2 系统的使用 158

8.2 应用的基础准备 158

8.2.1 数据准备 159

8.2.2 目录档案的准备 159

8.3 系统初始化 159

8.3.1 新建帐套 159

8.3.2 工资类别管理 160

8.4 日常使用与操作 161

8.4.1 基础设置 161

8.4.3 设置分钱单 163

8.4.2 工资变动 163

8.4.4 银行代发 164

8.4.5 工资分摊 164

8.4.6 月末处理 164

8.4.7 工资类别汇总 165

8.5 小结 166

8.6 习题 166

9.1.1 在应收系统核算客户往来款项 167

9.1 系统概述 167

第9章 应收帐款的管理 167

9.1.2 在总帐系统核算客户往来款项 168

9.2 应收帐款系统的准备 168

9.2.1 期初数据的准备 169

9.2.2 日常处理的准备 169

9.2.3 基础信息 169

9.3 系统初始化 169

9.3.1 设置初始选项 169

9.3.2 初始设置 172

9.3.3 期初余额 177

9.4 日常操作 178

9.4.1 单据处理 178

9.4.2 单据结算 180

9.4.3 票据管理 180

9.4.4 坏帐处理 180

9.4.5 转帐处理 181

9.4.6 凭证处理(制单) 184

9.5 月末处理 185

9.5.1 计算汇兑损益 185

9.5.2 月末结帐 186

9.6 小结 187

9.7 习题 187

第10章 报表管理及财务分析 188

10.1 UFO报表概述 188

10.1.1 UFO的主要功能 188

10.1.2 基本概念 188

10.2 报表的日常操作 190

10.2.1 启动UFO、退出UFO和建立报表 190

10.2.3 UFO报表的格式化 191

10.2.2 设计报表的格式 191

10.2.4 定义各类公式 195

10.2.5 报表数据处理 196

10.2.6 报表图形处理 197

10.2.7 打印报表 200

10.3 财务分析 200

10.3.1 系统功能 200

10.3.2 系统特点 201

10.3.3 系统初始化 201

10.4.1 指标分析 205

10.4 日常操作 205

10.4.2 报表分析 206

10.4.3 预算管理 207

10.4.4 现金收支分析 209

10.4.5 因素分析 210

10.5 小结 210

10.6 习题 210

11.1.2 系统操作流程 211

11.1.1 概述 211

第11章 购销存管理 211

11.1 采购计划 211

11.2 采购管理 213

11.2.1 采购管理系统概述 214

11.2.2 系统初始化 216

11.2.3 采购定单管理 217

11.2.4 日常业务处理 220

11.2.5 月末结账 227

11.2.6 采购帐表及分析 228

11.3.1 系统概述 229

11.3 存货核算 229

11.3.2 初始设置 230

11.3.3 单据输入 234

11.3.4 单据处理 235

11.4 库存管理 238

11.4.1 日常业务 238

11.4.2 月末处理 239

11.7 习题 240

11.5 销售管理 240

11.6 小结 240

附录 241

附录A 会计电算化管理办法 241

附录B 会计电算化工作规范 242

第一章 总则 242

第二章 配备电子计算机和会计软件 243

第三章 替代手工记帐 245

第四章 建立会计电算化内部管理制度 246

第五章 附则 247

附录C 会计核算软件基本功能规范 248

第一章 总则 248

第二章 会计数据的输入 248

第三章 会计数据的处理 250

第四章 会计数据的输出 251

第五章 会计数据的安全 251

第六章 附则 252