商业银行审计PDF电子书下载

第一章 绪言 1

第一节 写作动因 2

第二节 基本架构 3

第三节 系统审计 6

第四节 系统思想 12

第二章 商业银行系统 18

第一节 商业银行具有系统性质 19

第二节 商业银行系统由决策、执行、监督三个子系统组成 25

第三节 商业银行资产负债系统 28

第四节 商业银行内部控制系统 31

第五节 商业银行系统的环境 47

第三章 审计系统 57

第一节 审计系统概述 58

第二节 审计目标 69

第三节 审计工具 74

第四节 分析性复核 83

第五节 审计证据 94

第六节 审计风险 101

第七节 审计重要性 103

第八节 审计抽样 109

第九节 审计系统各要素间的联系 119

第四章 计算机信息系统下的商业银行审计 127

第一节 计算机信息系统下的商业银行审计 128

第二节 计算机信息系统环境下的内部控制 133

第三节 计算机辅助审计技术 148

第五章 对商业银行系统实施审计时的特殊考虑 155

第一节 商业银行审计概述 156

第二节 接受委托时的特殊考虑 159

第三节 编制审计计划时的特殊考虑 160

第四节 实施审计程序时的特殊考虑 167

第五节 与银行内部审计及监管机构关系的考虑 186

第六章 商业银行资产审计 192

第一节 商业银行资产业务概述 193

第二节 信贷资产审计 195

第三节 投资资产审计 238

第四节 现金资产审计 244

第五节 固定资产审计 248

第六节 无形资产审计 254

第七章 商业银行负债审计 257

第一节 商业银行负债审计的目标和范围 258

第二节 存款审计 261

第三节 其他负债审计 272

第八章 银行同业往来审计 275

第一节 目标与范围 277

第二节 操作规程和内部控制 278

第三节 实质性测试 285

第四节 银行同业往来确认程序 286

第九章 商业银行表外业务审计 291

第一节 国内结算 295

第二节 信用卡 336

第三节 国际贸易结算业务 346

第四节 结售汇业务 360

第五节 金融衍生业务 365

第六节 表外业务的审计程序 368

第十章 商业银行资本审计 375

第一节 审计目标和范围 376

第二节 资本金控制测试 379

第三节 银行资本实质性测试 380

第四节 巴塞尔协议 386

第五节 验资 389

第十一章 商业银行收入和费用审计 396

第一节 审计目标和范围 399

第二节 内部控制测试 404

第三节 实质性测试 408

第四节 商业银行盈利预测审核 421

第十二章 商业银行财务会计报告审阅 426

第一节 审阅程序 428

第二节 财务会计报表审阅可能要执行的详细程序 430

第三节 财务会计报表审阅报告 436

第十三章 商业银行经营分析与评价 438

第一节 经营策略分析 444

第二节 会计分析 448

第三节 财务分析 452

第四节 前景分析 459

第五节 资信分析 470

第十四章 银行有效监管评价 481

第一节 由审计系统来评价监管有效性是必要可行的 482

第二节 有效银行监管的前提条件 488

第三节 评价过程中应考虑的因素 490

第四节 关于有效银行监管评价标准 491

主要支持系统 518

主要参考书目 519