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第一篇 税收概论 1

第一章 税收的一般概念 2

第一节 税收的本质 2

第二节 税收的特征 5

第三节 税收的产生 10

第四节 税收的发展 14

第二章 税收在社会再生产中的地位 21

第一节 税收在产品分配中的地位 21

第二节 税收与生产的关系 26

第三节 税收与交换的关系 30

第四节 税收与消费的关系 31

第三章 我国社会主义税收的性质和作用 34

第一节 社会主义税收的客观必要性 34

第二节 我国社会主义税收的性质 39

第三节 我国社会主义税收的职能与作用 42

第四章 我国的税制构成和税制原则 50

第一节 税制构成要素 50

第二节 税收分类 57

第三节 我国税制的建立原则 61

第五章 我国社会主义税制的建立、发展和改革方向 64

第一节 我国社会主义税制的建立与发展 64

第二节 我国现行税制的状况及改革方向 76

第二篇 流转额征税 82

第六章 产品税 84

第一节 产品税的意义和特点 84

第二节 产品税的纳税人、征税对象、税目税率和减免税 87

第三节 产品税的纳税环节 和计税依据 90

第四节 产品税的计算和征收 94

第一节 增值税的意义 107

第七章 增值税 107

第二节 增值税的范围和类型 112

第三节 增值税的纳税人、税目税率、纳税环节 和减免税 115

第四节 增值税的计算 118

第五节 增值税的征收 127

第八章 营业税 134

第一节 营业税的意义和特点 134

第二节 营业税的纳税人、税目税率 136

第三节 营业税的计税依据、纳税环节 和减免税 138

第四节 营业税的计算和征收 143

第九章 关税、船舶吨税 146

第一节 关税的意义、特点和分类 146

第二节 关税的纳税人、征税范围和税率 152

第三节 关税的完税价格、计征和减免 155

第四节 非贸易性进口物品的征税 158

第五节 船舶吨税 160

第十章 其他流转税 163

第一节 城市维护律设税 163

第二节 牲畜交易税和集市交易税 165

第三篇 所得额征税 169

第十一章 国营企业所得税 171

第一节 国营企业所得税的意义 171

第二节 国营企业所得税的纳税人、征税对象和税率 174

第三节 国营企业所得税的计算和征收 178

第四节 国营企业所得税的减税免税和亏损抵补 185

第十二章 集体企业所得税 187

第一节 集体企业所得税的意义 187

第二节 集体企业所得税的纳税人、征税对象和税率 190

第三节 集体企业所得税的计算、征收与减免税 191

第十三章 城乡个体工商业户所得税和私营企业所得税 195

第一节 城乡个体工商业户所得税的意义 195

第二节 城乡个体工商业户所得税的基本内容 197

第三节 私营企业所得税的意义 203

第四节 私营企业所得税的基本内容 205

第十四章 个人收入调节税 209

第一节 个人收入调节税的意义 209

第二节 个人收入调节税的纳税人、征税对象和税率 211

第三节 个人收入调节税的减税免税 214

第四节 个人收入调节税的计算与征收 215

第十五章 农（牧）业税 221

第一节 农业税概述 221

第二节 农业税的征收制度 225

第三节 农业税应纳税额的计算与征收 233

第四节 农林特产税 235

第五节 牧业税 238

第四篇 资源征税 244

第一节 资源税的意义和特点 245

第十六章 资源税 245

第二节 资源税的征税范围、纳税人和计税依据 247

第三节 资源税的税率 248

第四节 资源税的计算征收和减免税 251

第十七章 盐税 254

第一节 盐税的意义和特点 254

第二节 盐税的征收制度 256

第三节 盐税的征收管理 260

第十八章 城镇土地使用税和耕地占用税 265

第一节 城镇土地使用税 265

第二节 耕地占用税 267

第五篇 财产、行为征税 271

第十九章 对财产征税 272

第一节 房产税 272

第二节 契税 274

第一节 烧油特别税 276

第二十章 对行为征税 276

第二节 固定资产投资方向调节 税 280

第三节 奖金税和国营企业工资调节 税 284

第四节 车船使用税 292

第五节 印花税 294

第六节 屠宰税 297

第六篇 涉外税收 300

第二十一章 涉外税收概述 301

第一节 涉外税收的意义和特点 301

第二节 涉外税收的基本范畴 305

第二十二章 工商统一税 308

第一节 工商统一税的意义 308

第二节 工商统一税的征收制度 308

第一节 外商投资企业和外国企业所得税的意义 310

第二十三章 外商投资企业和外国企业所得税 310

第二节 外商投资企业和外国企业所得税的课征制度 311

第三节 外商投资企业和外国企业所得税的计算和征收 313

第二十四章 个人所得税 320

第一节 个人所得税的意义和特点 320

第二节 个人所得税的征税对象、纳税人、税率和减免税 323

第三节 个人所得税的计算征收 328

第七篇 税收管理 333

第二十五章 税收管理体制 334

第一节 税收管理体制的意义和原则 334

第二节 我国现行税收管理体制 336

第二十六章 税收征收管理 339

第一节 税收征收管理的意义 339

第二节 税收征收管理的原则 341

第三节 税收征收管理制度 342