新编税法教程PDF电子书下载

前言 1

第一编 税法总论 1

第一章 税收概述 1

第一节 税收概念、本质和特征 1

第二节 税收的职能与作用 4

第三节 社会主义税收存在的客观必然性 8

第二章 税法概述 17

第一节 税法的概念和调整对象 17

第二节 税法的本质和作用 20

第三节 税法构成要素 26

第四节 税收和税法的分类 39

第三章 我国税收法律制度的建立和发展 42

第一节 国民经济恢复时期税收法律制度的建立 42

第二节 1953年税制修正 45

第三节 1958年以后的税制改革 46

第四节 1973年的工商税制改革 48

第五节 1979年至1993年的税制改革 49

第六节 1994年税制改革简述 62

第二编 流转税法 69

第四章 增值税法 69

第一节 增值税法概述 69

第二节 增值税的纳税人、征税对象和税率 78

第三节 增值税的计税依据和增值税应纳税额的计算 83

第四节 增值税征收管理 98

第五章 消费税法 102

第一节 消费税法概述 102

第二节 消费税的纳税人、征税对象和税目税率 103

第三节 消费税的纳税环节、应纳税额的计算和计税依据 105

第四节 消费税的征收 112

第六章 营业税法 115

第一节 营业税法概述 115

第二节 营业税的纳税人、征税对象和税率 116

第三节 营业税的计税依据和税额的计算 119

第四节 营业税的征收管理 123

第七章 关税法 126

第一节 关税法概述 126

第二节 纳税人、征税对象和税率的规定 128

第三节 关税的完税价格的规定 131

第四节 税款的缴纳、退补和减免的规定 133

第五节 进口物品征收进口税办法 135

第六节 船舶吨税法 137

第三编 所得税法 139

第八章 内资企业所得税法 139

第一节 所得税法概述 139

第二节 原内资企业所得税法存在的弊端 142

第三节 内资企业所得税的纳税人和征税对象 143

第四节 内资企业所得税的税率和应纳税所得额 144

第五节 内资企业所得税的计算 149

第六节 内资企业资产的税务处理 154

第七节 内资企业所得税的征收管理 157

第九章 外商投资企业和外国企业所得税法 160

第一节 外商投资企业和外国企业所得税法概述 160

第二节 纳税人和征税对象的规定 164

第三节 计税依据和税率的规定 167

第四节 税收优惠、税收饶让、税收抵免和防止关联企业之间转移利润避税的规定 175

第五节 外商投资企业所得税应纳税额的计算 185

第六节 对外国企业所得的征税规定 190

第七节 对特殊地区外商所得的征税规定 198

第八节 外商投资企业和外国企业所得税的税款缴纳 202

第十章 个人所得税法 204

第一节 个人所得税法概述 204

第二节 个人所得税法的纳税人和征税对象 207

第三节 个人所得税税率和应纳税所得额的计算 211

第四节 个人所得税的减免和税收抵免 215

第五节 个人所得税应纳税额的计算 216

第六节 个人所得税的征收管理 229

第一节 资源税法概述 232

第四编 资源税法、财产税法和行为税法 232

第十一章 资源税法 232

第二节 资源税的纳税人和征税范围 234

第三节 资源税的税目税额 235

第四节 资源税的计税依据和应纳税额的计算 236

第五节 资源税的征收管理 238

第十二章 财产税法和行为税法 240

第一节 土地增值税法 240

第二节 固定资产投资方向调节税法 244

第三节 印花税法 250

第四节 屠宰税法 257

第五节 其他财产税法和行为税法 260

第五编 税收管理法 273

第十三章 税收征收管理法 273

第一节 税收征收管理法概述 273

第二节 税务管理 274

第三节 税款征收 280

第四节 税务检查 283

第五节 法律责任 285

第十四章 税务行政复议和税务行政诉讼 295

第一节 税务行政复议 295

第二节 税务行政诉讼 302