国际税收基础PDF电子书下载

第一章　国际税收概览 1

一、国际税收体系的目标 1

二、国际税收冲突和双重征税 2

三、避免双重征税税收协定 2

四、国内税收体系 4

五、国际离岸金融中心 4

六、反避税措施 5

七、国际税收筹划 6

八、本书结构 6

九、推荐参考书目 7

第二章　国际税法原则 12

一、国际税法 12

二、税收协定的解释 22

三、条约解释的一些法律决议 33

四、税收协定的适用 40

五、税收协定范本 47

六、多边税收协定 52

七、推荐参考书目 57

第三章　避免双重征税税收协定范本 59

一、《OECD关于对所得和财产征税的协定范本》（OECD税收协定范本） 59

二、《联合国税收协定范本》 65

三、《美国税收协定范本》 67

四、税收协定范本中的条款 70

五、双边税收协定 140

六、推荐参考书目 140

第四章　国内税收制度的影响 142

一、概述 142

二、税法居民与纳税住所 147

三、所得或收益来源 167

四、税额计算基础 173

五、损失的税务处理 196

六、合并纳税规则 201

七、消极所得 210

八、外国纳税减免 223

九、推荐参考书目 239

第五章　国际离岸金融中心 242

一、概述 242

二、什么是避税港 243

三、离岸金融中心的作用 246

四、如何选定国际离岸金融中心 250

五、中间机构的实例 256

六、主要的离岸金融中心 271

七、某些当前问题和发展 363

八、推荐参考书目 367

第六章　反避税措施 369

一、概述 369

二、司法反避税学说 373

三、反协定滥用措施（Anti-Treaty Shopping Measures） 392

四、受控外国公司 406

五、资本弱化 430

六、转让定价 449

七、其他反避税方法 466

八、反避税和国际税收筹划 473

九、推荐参考书目 475

第七章　国际税收筹划基本原理 478

一、国际税收筹划 478

二、国际税收结构 487

三、跨国交易税收筹划——举例说明 499

四、外籍个人国际税收筹划 506

五、避免对股息实行经济性双重征税 517

六、预先税收裁决 545

七、推荐参考书目 551

第八章 当前国际税收中常见问题 553

一、电子商务 553

二、跨国电脑软件支付 568

三、技术服务与协助 572

四、常设机构收入的归属 575

五、汇兑损益的处理 581

六、三角情况 591

七、合伙 596

八、金融工具 610

九、有害税收竞争 619

十、推荐参考书目 624

第九章　国际税收术语汇编 627

附录　税收协定范本 683

1．OECD关于对所得和财产避免双重征税的协定范本（2000年4月9日最新版） 683

2．联合国关于发达国家与发展中国家间避免双重征税的协定范本（2001年1月11日通过） 696

3．美国所得税税收协定范本（1996年9月20日） 712

国际税收最新发展（截止至2001年9月） 731

索引 739

译者感言 765