商业银行现场检查手册PDF电子书下载

第一章 现场检查基本原理 1

第一节 现场检查的目的和作用 1

一、现场检查在金融监管中的位置及含义 1

二、现场检查的目的 1

三、现场检查的作用 2

第二节 现场检查的原则 3

一、内控优先原则 3

二、风险性与合规性并重原则 3

三、效率原则 3

四、公平对待原则 3

五、公开监管原则 3

六、延伸原则 4

第三节 现场检查的内容 4

一、现场检查的内容 4

二、现场检查内容设计的要点 6

第四节 现场检查的种类与方法 6

一、现场检查的种类 6

二、现场检查的方法 7

三、现场检查的分析方法 8

第五节 现场检查抽样 9

一、抽样检查的程序 9

二、抽样检查的原则 9

三、抽样检查的方法 10

四、有关抽样的几个具体问题 11

第六节 现场检查的法律事务 12

一、现场检查的法律前提 12

二、金融违法行为的种类及金融行政处罚的种类 13

第二章 现场检查操作流程 15

第一节 现场检查准备阶段 15

一、现场检查准备阶段流程图 15

二、现场检查准备阶段流程 15

第二节 现场检查实施阶段 20

一、现场检查实施阶段流程图 20

二、现场检查实施阶段流程 20

第三节 现场检查报告阶段 26

一、现场检查报告阶段流程图 26

二、现场检查报告阶段流程 26

第四节 现场检查处理阶段 28

一、现场检查处理阶段流程图 28

二、现场检查处理阶段的流程 28

第五节 检查档案整理阶段 29

一、立卷建档 29

二、编写档案目录 29

三、制作档案封面和档案管理 29

四、建立电子版现场检查档案 29

第三章 贷款及表内其他授信业务 40

第一节 综述 40

一、业务概述 40

二、现场检查目标 43

三、现场检查要点 43

四、现场检查程序 44

五、主要监管依据 48

第二节 授信管理 49

一、授信政策 49

二、授权管理 50

三、统一授信 51

四、岗位职责分离 53

五、授信前调查 53

六、授信评审及决策 55

七、授信后管理 58

八、尽职调查 60

九、授信档案管理 61

十、授信管理信息系统 62

十一、抵（质）押品管理 62

十二、账务处理 63

第三节 贷款风险分类 63

一、业务概述 63

二、现场检查要点 73

三、现场检查程序 74

第四节 贷款集中、关联企业贷款和关联交易 78

一、业务概述 78

二、现场检查要点 81

三、现场检查程序 82

第五节 公司授信 84

一、业务概述 84

二、现场检查要点 85

三、现场检查程序 86

第六节 贸易融资 88

一、业务概述 88

二、现场检查要点 89

三、现场检查程序 90

第七节 房地产贷款 91

一、业务概述 91

二、现场检查要点 95

三、现场检查程序 96

第八节 银团贷款 98

一、业务概述 98

二、现场检查要点 99

三、现场检查程序 100

第九节 项目融资 103

一、业务概述 103

二、现场检查要点 103

三、现场检查程序 103

第十节 个人授信业务 107

一、业务概述 107

二、现场检查要点 109

三、现场检查程序 111

第四章 非信贷资产 123

第一节 综述 123

一、业务概述 123

二、现场检查目标 124

三、主要监管依据 124

第二节 存放 125

一、业务概述 125

二、现场检查要点 127

三、现场检查程序 128

第三节 拆放同业 133

一、业务概述 133

二、现场检查要点 134

三、现场检查程序 135

第四节 证券和投资 139

一、业务概述 139

二、现场检查要点 145

三、现场检查程序 147

第五节 固定资产 152

一、业务概述 152

二、现场检查要点 158

三、现场检查程序 160

第六节 无形及递延资产 167

一、业务概述 167

二、现场检查要点 170

三、现场检查程序 171

第七节 应收款 175

一、业务概述 175

二、现场检查要点 176

三、现场检查程序 177

第八节 现金及银行存款 180

一、业务概述 180

二、现场检查要点 181

三、现场检查程序 183

第九节 抵债资产 187

一、业务概述 187

二、现场检查要点 189

三、现场检查程序 190

第五章 存款及表内其他负债 206

第一节 综述 206

一、业务概述 206

二、现场检查目标 207

三、主要监管依据 207

第二节 存款 208

一、业务概述 208

二、现场检查要点 211

三、现场检查程序 214

第三节 同业存放、拆入 218

一、业务概述 218

二、现场检查要点 219

三、现场检查程序 220

第四节 证券融资 223

一、业务概述 223

二、现场检查要点 224

三、现场检查程序 225

第五节 其他负债 227

一、业务概述 227

二、现场检查要点 230

三、现场检查程序 231

第六章 财务管理 244

第一节 综述 244

一、业务概述 244

二、现场检查目标 244

二、现场检查要点 246

三、现场检查程序 246

第三节 营业收入、成本与费用 247

一、业务概述 247

二、现场检查要点 251

三、现场检查方法 251

第四节 资产减值准备 262

一、业务概述 262

二、现场检查要点 264

三、现场检查程序 265

第五节 利润及利润分配 266

一、业务概述 266

二、现场检查要点 272

三、现场检查程序 272

第七章 中间业务 292

第一节 综述 292

一、业务概述 292

二、现场检查目标 293

三、主要监管依据 293

第二节 票据业务 294

一、业务概述 294

二、现场检查要点 295

三、现场检查程序 298

第三节 结售汇业务 301

一、业务概述 301

二、现场检查要点 301

三、现场检查程序 302

第四节 信用证 304

一、业务概述 304

二、现场检查要点 305

三、现场检查程序 306

第五节 银行卡业务 308

一、业务概述 308

二、现场检查要点 312

三、现场检查程序 314

第六节 代理业务 317

一、业务概述 317

二、现场检查要点 324

三、现场检查程序 327

第七节 银行承兑汇票 327

一、业务概述 327

二、现场检查要点 329

三、现场检查程序 330

第八节 保函与备用信用证 332

一、保函业务 332

二、备用信用证业务 336

第九节 贷款承诺 338

一、业务概述 338

二、现场检查要点 338

三、现场检查程序 339

第十节 交易类中间业务 340

一、代客外汇买卖业务 340

二、代客金融衍生工具交易 342

第十一节 基金托管业务 345

一、业务概述 345

二、现场检查要点 348

三、现场检查程序 348

第十二节 咨询顾问业务 350

一、业务概述 350

二、现场检查要点 352

三、现场检查程序 352

第十三节 代保管业务 353

一、业务概述 353

二、现场检查要点 355

三、现场检查程序 355

第八章 电子银行 376

第一节 综述 376

一、业务概述 376

二、现场检查目标 377

三、主要监管依据 377

第二节 网上银行业务 378

一、业务概述 378

二、现场检查要点 379

三、现场检查程序 380

第三节 电话银行业务 387

一、业务概述 387

二、现场检查要点 388

三、现场检查程序 389

第四节 手机银行业务 392

一、业务概述 392

二、现场检查要点 392

三、现场检查程序 393

第五节 ATM、POS机业务 395

一、业务概述 395

二、现场检查要点 395

三、现场检查程序 397

第九章 资金清算 400

第一节 综述 400

一、业务概述 400

二、现场检查目标 400

三、主要监管依据 401

第二节 同业往来 401

一、业务概述 401

二、现场检查要点 405

三、现场检查程序 407

第三节 联行往来业务 409

一、业务概述 409

二、现场检查要点 416

三、现场检查程序 419

第四节 国际清算 421

一、业务概述 421

二、现场检查要点 426

三、现场检查程序 429

第十章 资本充足率 441

第一节 综述 441

一、业务概述 441

二、资本及资本充足率的定义和计算 444

三、主要监管依据 454

第二节 资本充足率检查 454

一、现场检查目标 454

二、现场检查要点 454

三、现场检查程序 455

第三节 监管评级及监管措施 462

一、监管评级 462

二、监管措施 462

第十一章 流动性管理 467

第一节 综述 467

一、业务概述 467

二、国际惯例 471

三、我国现行法规的监管要求 473

第二节 流动性检查 474

一、现场检查目标 474

二、现场检查要点 474

三、现场检查流程 485

第三节 流动性评价及监管措施 487

一、流动性评价 487

二、对流动性问题银行的监管意见 490

第十二章 市场风险 492

第一节 综述 492

一、概念 492

二、特点 492

三、种类及避险产品 492

第二节 市场风险管理法 493

一、市场风险管理的内容 493

二、市场风险的分析方法 494

三、市场风险交易头寸管理 499

四、市场风险管理信息系统 500

五、市场风险管理模型 501

第三节 市场风险检查程序与方法 503

一、现场检查目标 503

二、现场检查程序 503

三、市场风险评估 506

第十三章 对商业银行境外机构的现场检查 512

第一节 跨境监管概述 512

一、并表监管的概念 512

二、巴塞尔银行监管委员会的建议 512

第二节 我国对商业银行跨境监管的规定 516

一、商业银行纳入并表监管的范围 517

二、商业银行跨境监管的职责划分 517

三、商业银行并表监管指标 517

四、合并会计报表 518

五、信息披露 521

六、监管措施 521

第三节 商业银行对境外机构的管理 522

一、业务概述 522

二、现场检查目标 522

三、现场检查要点 523

四、现场检查程序 525

第四节 商业银行境外机构 526

一、业务概述 526

二、现场检查目标 527

三、现场检查方式 528

四、检查前准备 529

五、检查实施 532

六、部分国家（地区）对贷款分类和准备金计提的监管情况 534

第五节 与其他监管当局的信息交流与合作 539

一、业务概述 539

二、银监会与其他国家监管当局的监管合作 540

三、银监会与证监会、保监会的监管合作 541

第十四章 公司治理 542

第一节 综述 542

一、业务概述 542

二、主要监管依据 542

第二节 法人治理机制 543

一、业务概述 543

二、现场检查目标 548

三、现场检查要点 549

四、现场检查程序 550

第三节 高级管理层评价 551

一、业务概述 551

二、现场检查目标 552

三、现场检查要点 552

四、现场检查程序 553

第四节 对分支机构和相关机构的管理 554

一、业务概述 554

二、现场检查目标 556

三、现场检查要点 556

四、现场检查程序 557

第五节 内部审计 560

一、业务概述 560

二、现场检查目标 561

三、现场检查要点 562

四、现场检查程序 562

第六节 经营战略与政策 565

一、业务概述 565

二、现场检查目标 566

三、现场检查要点 566

四、现场检查程序 566

第十五章 内部控制 568

第一节 综述 568

一、商业银行内部控制 568

二、商业银行内部控制评价 569

第二节 资产负债管理 573

一、业务概述 573

二、现场检查目标 578

三、现场检查要点 578

四、现场检查程序 578

第三节 管理信息系统与会计系统 580

一、业务概述 580

二、现场检查目标 583

三、现场检查要点 583

四、现场检查程序 583

第四节 人力资源管理 586

一、业务概述 586

二、现场检查目标 586

三、现场检查要点 586

四、现场检查程序 587

第五节 计算机系统管理 587

一、业务概述 587

二、现场检查目标 593

三、现场检查要点 593

四、现场检查程序 594

第六节 安全保卫 595

一、业务概述 595

二、现场检查目标 596

三、现场检查要点 596

四、现场检查程序 596

第十六章 商业银行风险评估 598

第一节 综述 598

一、风险评估概述 598

二、风险评估的方法 598

第二节 银行面临的八类风险评估 599

一、信用风险 599

二、市场风险 604

三、利率风险 606

四、流动性风险 609

五、操作风险 610

六、国家风险 613

七、法律风险 615

八、声誉风险 615

九、银行面临的金融风险综合评估 616

第三节 银行风险管理水平评估 617

一、风险管理的主要内容 617

二、风险管理评估 618

三、风险管理综合评估 620

第四节 银行整体风险综合评估 621

一、风险状况矩阵分析的步骤 621

二、风险综合水平划分 622

三、风险评估应注意的问题 622

第十七章 商业银行风险评级 624

第一节 综述 624

一、风险评级概述 624

二、风险评级的内容 624

三、CAMELS评级与ROCA评级的关系 625

四、风险评级与风险评估的关系 626

第二节 ROCA评级体系各要素评估 626

一、ROCA评级体系 626

二、风险管理（Risk Management） 627

三、营运控制（Operational Control） 630

四、合规性（Compliance） 636

五、资产质量（Assets Quality） 638

六、ROCA综合评价 645

第三节 CAMELS评级体系各要素评估 646

一、CAMELS各风险要素评估 646

二、CAMELS综合评级 655

第四节 压力测试 658

一、压力测试的目的和作用 659

二、压力测试方法和步骤 659

三、商业银行压力测试计划 660

四、监管当局进行的压力测试和检查要点 662

五、商业银行的压力测试举例 663

第五节 风险预警 666

一、风险预警初级版 666

二、风险预警高级版 668

第六节 监管措施 669

一、根据综合评级的分类监管措施 669

二、根据是否具有强制性的分级监管措施 670

附件：现场检查前问卷 673

后记 736