电算化会计PDF电子书下载

第1章 电算化会计概述 1

1.1 电算化会计的基本含义 1

1.1.1 电算化会计的概念 1

1.1.2 电算化会计的由来与演变 1

1.1.3 电算化会计的基本内容 2

1.2 电算化会计信息系统 2

1.2.1 会计信息系统 2

1.2.2 电算化会计信息系统 3

1.3 电算化会计的发展 5

1.3.1 电算化会计的发展历程 5

1.3.2 电算化会计的发展趋势 7

1.4 电算化会计的特点与作用 8

1.4.1 电算化会计的特点 8

1.4.2 电算化会计的作用 9

思考与练习题 10

第2章 会计软件 13

2.1 会计软件及其分类 13

2.1.1 会计软件的概念 13

2.1.2 会计软件的分类 13

2.2 会计软件的功能结构 14

2.2.1 会计软件的主要功能 14

2.2.2 会计软件各功能模块间的相互关系 19

2.3 会计软件的配置 20

2.3.1 会计软件的配置方式 20

2.3.2 商品化会计软件的选择 21

2.4 商品化会计软件的发展 22

2.4.1 商品化会计软件的发展历程 22

2.4.2 商品化会计软件的发展趋势 23

2.5 会计软件的安装、启动与退出 24

2.5.1 会计软件的安装 24

2.5.2 会计软件的启动 28

2.5.3 会计软件的退出 28

思考与练习题 29

本章实训 31

第3章 电算化会计的组织与实施 32

3.1 电算化会计工作的规划与组织 32

3.1.1 电算化会计工作的规划 32

3.1.2 电算化会计工作的组织 34

3.2 电算化会计系统的构成 35

3.2.1 电算化会计硬件配置 36

3.2.2 电算化会计软件配置 37

3.2.3 电算化会计人员配置 39

3.2.4 电算化会计规范的确立 40

3.3 电算化会计的日常管理 41

3.3.1 电算化会计日常管理的制度 41

3.3.2 电算化会计日常管理的实施 44

3.4 电算化会计系统的安全管理 46

3.4.1 日常安全管理的内容与措施 46

3.4.2 计算机病毒及防治 49

思考与练习题 51

本章实训 52

第4章 系统管理 53

4.1 系统管理概述 53

4.1.1 系统管理的内容和功能 53

4.1.2 系统管理操作流程和功能 54

4.1.3 系统管理模块的启动 56

4.2 账套管理 58

4.2.1 账套的建立、修改和引入 59

4.2.2 账套数据的输出和备份 68

4.3 用户及权限管理 71

4.3.1 角色和用户管理 71

4.3.2 用户权限管理 73

4.4 年度账管理 76

4.4.1 建立、引入和输出年度账 76

4.4.2 结转上年数据和清空年度数据 77

4.5 视图管理 78

4.5.1 清除单据锁定 78

4.5.2 清除异常任务 78

4.5.3 刷新 78

4.5.4 上机日志 79

思考与练习题 79

本章实训 81

第5章 账务处理系统 82

5.1 账务处理系统的工作原理及功能结构 82

5.1.1 账务处理系统的工作原理及数据流程 82

5.1.2 账务处理系统的基本功能模块 86

5.1.3 账务处理系统的基本操作过程 87

5.2 账务处理系统的初始化设置 87

5.2.1 基础信息设置 87

5.2.2 设置会计科目 90

5.2.3 建立辅助核算 92

5.2.4 其他初始化设置 92

5.2.5 期初余额录入 94

5.3 日常账务处理 95

5.3.1 填制会计凭证 96

5.3.2 修改会计凭证 97

5.3.3 会计凭证审核 98

5.3.4 会计凭证汇总 102

5.3.5 记账 103

5.3.6 会计凭证查询及输出 105

5.4 辅助核算业务处理 107

5.4.1 辅助核算业务含义 107

5.4.2 往来业务处理 107

5.4.3 部门核算处理 108

5.4.4 项目核算处理 110

5.5 期末账务处理 117

5.5.1 期末转账结算的核算 117

5.5.2 试算平衡和对账 121

5.5.3 结账 122

5.6 出纳管理 124

5.6.1 日记账及资金日报表 124

5.6.2 银行对账和支票管理 125

5.7 账簿管理 130

5.7.1 基本核算账簿的管理 130

5.7.2 辅助核算账簿的管理 135

思考与练习题 138

本章实训 141

第6章 报表处理系统 158

6.1 报表处理系统概述 158

6.1.1 报表处理系统的任务 158

6.1.2 会计报表的构成及分类 158

6.1.3 报表处理系统的特点 159

6.2 报表处理系统的业务处理流程和功能结构 159

6.2.1 报表处理系统的业务处理流程 159

6.2.2 报表处理系统的功能结构 160

6.3 UFO报表处理系统的基本概念 161

6.3.1 UFO报表处理系统的概念 161

6.3.2 UFO报表处理系统的操作界面 163

6.4 报表格式设计与公式编辑 163

6.4.1 报表格式设计 163

6.4.2 报表公式编辑 165

6.5 报表格式维护和报表输出 168

6.5.1 报表格式维护 168

6.5.2 报表的输出 171

思考与练习题 172

本章实训 174

第7章 工资管理系统 175

7.1 工资管理系统概述 175

7.1.1 工资管理系统的业务流程和特点 175

7.1.2 工资管理系统的基本功能和操作过程 178

7.2 工资管理系统初始化设置 179

7.2.1 建立单位工资核算账套 179

7.2.2 工资管理系统基础设置 182

7.2.3 工资项目定义和公式设置 187

7.2.4 操作员管理和操作权限的分配 191

7.2.5 扣零方式设置 192

7.3 日常工资管理 192

7.3.1 工资系统的输入 192

7.3.2 工资数据的处理 193

7.3.3 工资类别管理 196

7.4 月末工资费用的处理 196

7.4.1 工资费用分摊处理 197

7.4.2 工资报表的输出 200

7.4.3 工资报表的管理 202

思考与练习题 203

本章实训 204

第8章 固定资产管理系统 209

8.1 固定资产管理系统概述 209

8.1.1 固定资产管理系统的任务与特点 209

8.1.2 固定资产核算的数据流程 210

8.1.3 固定资产管理系统功能模块结构和操作过程 210

8.2 固定资产管理系统的初始化设置 211

8.2.1 建立固定资产核算账套 211

8.2.2 固定资产管理系统基础设置 215

8.2.3 固定资产项目定义和公式设置 217

8.2.4 操作员管理和操作权限的分配 218

8.3 固定资产的日常管理 218

8.3.1 固定资产管理系统的输入和输出 218

8.3.2 固定资产管理系统的数据处理 219

8.3.3 固定资产的日常管理 224

8.4 月末处理 225

8.4.1 折旧的计算及结转 226

8.4.2 固定资产卡片文件的更新 226

思考与练习题 227

本章实训 229

第9章 购销存业务核算系统 232

9.1 购销存业务核算系统概述 232

9.1.1 购销存业务核算系统的特点 232

9.1.2 购销存业务核算系统的操作流程 234

9.1.3 购销存业务核算系统的基本功能结构 237

9.2 购销存业务核算系统的初始设置 240

9.2.1 初始建账 240

9.2.2 基础信息设置 241

9.2.3 操作员和权限设置 242

9.2.4 结算方式与付款条件设置 245

9.2.5 初始数据的录入 246

9.3 购销存业务核算系统的应用 253

9.3.1 购销存业务数据的输入和输出 253

9.3.2 购销存业务数据的处理 264

9.3.3 转账凭证的定义与生成 265

9.4 期末处理 268

9.4.1 采购订单的生成 268

9.4.2 成本计算 268

思考与练习题 270

本章实训 270

第10章 电算会计综合实训 277

附录一 会计电算化管理办法 289

附录二 商品化会计核算软件评审规则 291

附录三 会计核算软件基本功能规范 297

参考文献 302