企业所得税纳税申报表讲解PDF电子书下载

第一章 企业所得税年度纳税申报表 1

第一节 企业所得税纳税申报概述 1

第二节 修订企业所得税纳税申报表的重要意义 7

第三节 修订企业所得税纳税申报表的总体思路 10

第四节 企业所得税年度纳税申报表 13

第五节 企业所得税预缴纳税申报表 26

第二章 营业收入明细表 29

第一节 销售收入及其他收入明细表 29

第二节 金融企业收入明细表 53

第三节 非企业单位收入项目明细表 62

第三章 成本费用明细表 68

第一节 企业成本费用明细表 68

第二节 金融企业成本费用明细表 80

第三节 非企业单位支出项目明细表 90

第四章 纳税调整明细表 94

第一节 纳税调整增加项目明细表 94

第二节 纳税调整减少项目明细表 107

第三节 税前弥补亏损明细表 111

第四节 免税所得及减免税明细表 116

第五节 境外所得税抵扣计算明细表 135

第五章 其他损益明细表 141

第一节 投资所得明细表 141

第二节 捐赠支出明细表 168

第三节 技术开发费加计扣除额明细表 174

第四节 广告费支出明细表 177

第五节 三项经费明细表 181

第六节 资产折旧摊销明细表 190

第七节 资产减值损失明细表（坏账、呆账） 199

第六章 保险准备金提转差纳税调整表 208

第一节 原保险合同概述 208

第二节 保险准备金的会计处理 216

第三节 原保险合同成本的会计处理 220

第四节 保险准备金提转差纳税调整表 227

附录： 230

国家税务总局关于修订企业所得税纳税申报表的通知 230

《企业所得税年度纳税申报表》填报说明 232

附表一（1） 《销售（营业）收入及其他收入明细表》填报说明 239

附表一（2） 《金融企业收入明细表》填报说明 242

附表一（3） 《事业单位、社会团体、民办非企业单位收入项目明细表》填报说明 245

附表二（1） 《成本费用明细表》填报说明 247

附表二（2） 《金融企业成本费用明细表》填报说明 250

附表二（3） 《事业单位、社会团体、民办非企业单位支出项目明细表》填报说明 254

附表三 《投资所得（损失）明细表》填报说明 256

附表四 《纳税调整增加项目明细表》填报说明 260

附表五 《纳税调整减少项目明细表》填报说明 265

附表六 《税前弥补亏损明细表》填报说明 267

附表七 《免税所得及减免税明细表》填报说明 269

附表八 《捐赠支出明细表》填报说明 273

附表九 《技术开发费加计扣除额明细表》填报说明 275

附表十 《境外所得税抵扣计算明细表》填报说明 277

附表十一 《广告费支出明细表》填报说明 279

附表十二 《工资薪金和工会经费等三项经费明细表》填报说明 281

附表十三 《资产折旧、摊销明细表》填报说明 284

附表十四（1） 《坏账损失明细表》填报说明 287

附表十四（2） 《呆账准备计提明细表》填报说明 289

附表十四（3） 《保险准备金提转差纳税调整表》填报说明 291

《企业所得税预缴纳税申报表》填报说明 294

企业所得税纳税申报表（适用于核定征收企业）填报说明 296

企业改组改制中若干所得税业务问题的暂行规定 298

企业所得税税前扣除办法 302

国家税务总局关于企业股权投资业务若干所得税问题的通知 311

国家税务总局关于企业合并分立业务有关所得税问题的通知 313

企业财产损失所得税前扣除管理办法 316

国家税务总局关于印发《企业所得税汇算清缴管理办法》的通知 325

企业会计准则第18号——所得税 328