税法教程新编 第2版PDF电子书下载

第一章 税法概论 1

第一节 税法的概念 1

第二节 税法地位及与其他法律的关系 10

第三节 我国税收立法原则 11

第四节 我国税法的制定与实施 12

第五节 我国现行税法体系 15

第六节 我国税收管理体制 17

税法概论例题 22

第二章 增值税法 24

第一节 增值税征税范围及纳税义务人 24

第二节 一般纳税人和小规模纳税人的认定及管理 26

第三节 增值税税率与征收率的确定 33

第四节 增值税一般纳税人应纳税额的计算 35

第五节 增值税小规模纳税人应纳税额的计算 42

第六节 电力产品应纳增值税的计算及管理 44

第七节 几种特殊经营行为的税务处理 47

第八节 进口货物征税 48

第九节 出口货物退（免）税 50

第十节 纳税义务发生时间与纳税期限 61

第十一节 纳税地点与纳税申报 62

第十二节 增值税专用发票的使用及管理 63

增值税例题 70

第三章 消费税法 84

第一节 消费税纳税义务人、征税范围与税率 84

第二节 消费税应纳税额的计算 92

第三节 自产自用应税消费品应纳税额的计算 96

第四节 委托加工应税消费品应纳税额的计算 97

第五节 兼营不同税率应税消费品的税务处理 99

第六节 进口应税消费品应纳税额的计算 99

第七节 出口应税消费品退（免）税 100

第八节 消费税纳税义务发生时间与纳税期限 102

第九节 消费税纳税地点与纳税申报 103

消费税例题 105

第四章 营业税法 117

第一节 营业税纳税义务人与扣缴义务人 117

第二节 营业税税目、税率 118

第三节 营业税计税依据 122

第四节 营业税应纳税额的计算 126

第五节 几种经营行为的税务处理 129

第六节 营业税税收优惠 130

第七节 营业税纳税义务发生时间及纳税期限 133

第八节 营业税纳税地点与纳税申报 134

营业税例题 135

第五章 城市维护建设税法 146

第一节 城建税纳税义务人和税率 146

第二节 城建税计税依据和应纳税额的计算 147

第三节 城建税税收优惠、征收管理与纳税申报 148

城建税例题 149

本章附录 教育费附加的有关规定 153

第六章 关税法 154

第一节 关税征收对象及纳税义务人 154

第二节 进出口税则 155

第三节 原产地规定 161

第四节 关税完税价格 162

第五节 关税应纳税额的计算和关税减免 165

第六节 行李和邮递物品进口税 168

第七节 关税征收管理 170

关税例题 172

第七章 资源税法 180

第一节 资源税纳税义务人 180

第二节 资源税的税目和单位税额 181

第三节 资源税课税数量 184

第四节 资源税应纳税额的计算和税收优惠 185

第五节 资源税征收管理与纳税申报 186

资源税例题 187

第八章 土地增值税法 191

第一节 土地增值税纳税义务人 191

第二节 土地增值税征税范围和税率 192

第三节 土地增值税应税收入与扣除项目的确定 195

第四节 土地增值税应纳税额的计算和税收优惠 198

第五节 土地增值税征收管理与纳税申报 200

第六节 房地产开发企业土地增值税清算管理 202

土地增值税例题 205

第九章 城镇土地使用税法 211

第一节 城镇土地使用税纳税义务人和征税范围 211

第二节 城镇土地使用税应纳税额的计算及税收优惠 212

第三节 城镇土地使用税征收管理与纳税申报 216

城镇土地使用税例题 217

第十章 房产税法 221

第一节 房产税纳税义务人及征税对象 221

第二节 房产税征税范围 222

第三节 房产税计税依据和税率 223

第四节 房产税应纳税额的计算和税收优惠 224

第五节 房产税征收管理与纳税申报 226

房产税例题 227

第十一章 车船税法 233

第一节 车船税纳税义务人和征税范围 233

第二节 车船税税率（税额） 234

第三节 车船税应纳税额的计算和税收优惠 235

第四节 车船税征收管理 236

车船税例题 237

本章附录 车辆购置税法 241

第十二章 印花税法 244

第一节 印花税纳税义务人 244

第二节 印花税税目、税率 245

第三节 印花税应纳税额的计算和税收优惠 248

第四节 纳税方法与纳税申报 252

第五节 征收管理与违章处罚 253

印花税例题 258

第十三章 契税法 266

第一节 契税征税对象和纳税义务人 266

第二节 契税税率应纳税额的计算 268

第三节 契税税收优惠 269

第四节 契税征收管理 271

契税例题 272

第十四章 企业所得税法 276

第一节 纳税义务人、征税对象和税率 276

第二节 应纳税所得额 277

第三节 应纳税额 279

第四节 按规定范围、标准的扣除项目 281

第五节 企业所得税应纳税额的计算和税收优惠 290

第六节 外企所得税减免税优惠 293

第七节 源泉扣缴和特别纳税调整 300

第八节 征收管理 301

企业所得税例题 302

原外企所得税例题 322

第十五章 个人所得税法 335

第一节 个人所得税纳税义务人 335

第二节 个人所得来源的确定 337

第三节 个人所得税应税所得项目 338

第四节 个人所得税税率 344

第五节 个人所得税应纳税所得额的规定和应纳税额的计算 347

第六节 个人所得税税收优惠的规定 359

第七节 个人所得税境外所得已纳税额的扣除方法 363

第八节 个人所得税纳税申报及征收管理 364

个人所得税例题 372

第十六章 税收征收管理法 385

第一节 税收征收管理法概述 385

第二节 税务管理 389

第三节 税款征收、税务检查和法律责任 399

第四节 纳税评估管理办法 418

第五节 纳税担保试行办法 426

税收征收管理法例题 432

第十七章 税务行政法制 441

第一节 地方税务行政许可实施办法介绍 441

第二节 税务行政处罚 446

第三节 税务行政复议 449

第四节 税务行政诉讼 453

第五节 税务行政国家赔偿 455

税务行政法制例题 457