税务会计学PDF电子书下载

第一篇 税务会计原理第一章 税务会计概论 3

第一节 税务会计的基本概念 3

第二节 税务会计的特点 9

第三节 税务会计的职能、作用和任务 15

第四节 税务会计核算的基本方法 17

第二章 税收制度概论 20

第一节 税收制度概念和结构 20

第二节 税制构成要素 22

第三节 税收征收管理制度 26

第四节 税收法律责任 33

第二篇 流转税会计第三章 增值税会计 39

第一节 增值税会计概述 39

第二节 增值税的计算与征收管理 49

第三节 增值税进项税额及其调整的会计处理 73

第四节 增值税销项税额及其调整的账务处理 86

第五节 增值税减免、上交与结转的账务处理 101

第六节 小规模纳税人应交增值税的账务处理 103

第七节 应交增值税明细表的编制 104

第四章 消费税会计 108

第一节 消费税会计概述 108

第二节 消费税的计算与征收管理 114

第三节 消费税的会计处理 125

第五章 营业税会计 134

第一节 营业税会计概述 134

第二节 营业税的计算与征收管理 141

第三节 营业税的会计处理 147

第六章 关税会计 154

第一节 关税会计概述 154

第二节 关税的计算与征收管理 160

第三节 关税的会计处理 165

第三篇 所得税会计第七章 企业所得税概述 173

第一节 内资企业所得税概述 173

第二节 外资企业所得税概述 199

第八章 所得税会计 215

第一节 所得税会计的理论基础 215

第二节 所得税的确认、计量与列报 222

第三节 所得税会计核算 223

第九章 个人所得税会计 243

第一节 个人所得税概述 243

第二节 个人所得税的申报与缴纳方式 249

第三节 个人所得税的计算 253

第四节 个人所得税的会计处理 264

第四篇 其他税会计第十章 资源税类会计 271

第一节 资源税会计 271

第二节 土地增值税会计 280

第三节 城镇土地使用税会计 292

第十一章 财产税会计 297

第一节 房产税会计 297

第二节 印花税会计 300

第三节 车船税会计 305

第十二章 行为目的税会计 308

第一节 城市维护建设会计 308

第二节 契税会计 311

第三节 耕地占用税会计 314

第五篇 税务筹划原理与应用第十三章 税务筹划原理 319

第一节 税务筹划的基本概念和基本原理 319

第二节 税务筹划的形式和目标 322

第三节 税务筹划的程序和方法 324

第十四章 税务筹划的应用 328

第一节 企业经营的税务筹划 328

第二节 企业投资与筹资的税务筹划 330

第三节 企业会计核算的税务筹划 332

第四节 企业设立、重组和清算的税务筹划 334