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第一章　财务部组织结构与责权 1

第一节　财务部组织结构 3

一、财务部职能 3

二、财务部组织结构 3

第二节　财务部责权 5

一、财务部职责 5

二、财务部权力 6

第三节　财务部岗位职责 7

一、财务总监岗位职责 7

二、财务部总经理岗位职责 7

三、财务主管岗位职责 8

第二章　资本预算管理 9

第一节　资本预算岗位职责 11

一、资本预算主管岗位职责 11

二、资本预算专员岗位职责 11

第二节　资本预算管理制度 12

一、资金预算管理制度 12

二、公司预算管理制度 14

第三节　资本预算管理表格 20

一、预算申请表 20

二、预算编制表 20

三、预算统计表 20

四、管理费用预算表 21

五、管理费用支出预算表 22

六、生产成本预算表 23

七、制造成本费用预算表 24

八、销售预算计划表 25

九、员工薪金预算表 25

十、现金收支预算表 26

十一、资金收支预算实绩比较表 26

十二、盈亏预算决算表 27

十三、损益预算预测表 28

第四节　资本预算管理流程 29

一、年度资本预算编制流程 29

二、年度预算编制平衡流程 31

三、年度预算调整流程 32

四、现金预算流程 33

第五节　资本预算管理方案 34

一、成本费用预算编制方案 34

二、销售预算编制方案 36

三、集团公司全面预算管理方案 38

第三章　财务成本控制管理 43

第一节　财务成本控制管理岗位职责 45

一、成本控制主管岗位职责 45

二、成本控制专员岗位职责 45

第二节　财务成本控制管理制度 46

一、资产控制制度 46

二、现金控制制度 46

三、银行存款控制制度 48

第三节　财务成本控制管理表格 49

一、财务状况控制表 49

二、应收账款控制表 50

三、成本费用控制表 51

四、资金变动分析月报表 52

五、现金流量分析表 52

六、资金调度控制表 53

七、流动资产分析表 53

第四节　财务成本控制管理流程 54

一、现金清查处理流程 54

二、银行存款付款控制流程 55

三、费用报销管理流程 56

第五节　财务成本控制方案 57

一、零用金控制方案 57

二、财务报销方案 58

第四章　资产管理 61

第一节　资产管理岗位职责 63

一、资产管理主管岗位职责 63

二、资产管理专员岗位职责 63

第二节　资产管理制度 64

一、货币资金管理制度 64

二、应收账款管理制度 71

三、固定资产管理制度 72

第三节　资产管理表格 77

一、货币资金明细表 77

二、货币资金汇总表 78

三、备用金明细表 79

四、支票使用登记表 79

五、应收账款日报表 80

六、存货管理明细表 80

七、固定资产登记表 81

八、固定资产增减表 81

九、固定资产内部调剂单 82

十、固定资产内部借用单 82

十一、固定资产报废表 83

十二、无形资产明细表 83

第四节　资产管理流程 84

一、现金清查账务处理流程 84

二、备用金收支账务处理流程 85

三、应收账款管理流程 86

四、固定资产盘点管理流程 87

第五节　资产管理方案 88

一、现金及有价证券会计处理方案 88

二、无形资产管理方案 90

第五章　筹资与投资管理 93

第一节　筹资与投资管理岗位职责 95

一、筹资与投资主管岗位职责 95

二、筹资专员岗位职责 95

三、投资专员岗位职责 96

第二节　筹资与投资管理制度 97

一、企业筹资管理制度 97

二、股票事务管理制度 100

三、企业投资管理制度 101

第三节　筹资与投资管理表格 108

一、筹资分析表 108

二、银行短期借款明细表 110

三、发行股票申请单 110

四、股东管理表 111

五、短期投资明细表 111

六、长期股权投资明细表 112

七、资金用途说明表 116

八、投资经济分析表 117

九、投资效益分析表 117

第四节　筹资与投资管理流程 118

一、筹资管理流程 118

二、银行借款筹资管理流程 119

三、投资管理流程 121

第五节　投资管理方案 122

一、筹资预算报告方案 122

二、项目筹资可行性研究报告方案 123

三、筹资决策报告方案 125

四、投资可行性分析方案 127

五、投资计划书方案 129

第六章　会计核算管理 133

第一节　会计核算岗位职责 135

一、会计核算主管岗位职责 135

二、会计核算专员岗位职责 135

第二节　会计核算管理制度 136

一、会计核算管理制度 136

二、会计凭证处理制度 138

三、会计记账处理制度 140

四、出纳工作规定细则 141

第三节　会计核算管理表格 144

一、会计账册登记表 144

二、进账日报表 144

三、财务日报表 145

四、票据及存款日报表 146

五、收支管理日报表 147

六、资金运用日报表 148

第四节　会计核算管理流程 149

一、日记总账账务处理流程 149

二、记账凭证账务处理流程 150

三、科目汇总表核算流程 151

四、固定资产核算流程 152

五、利润核算流程 153

第五节　会计核算管理方案 154

一、期间费用核算方案 154

二、存货核算方案 157

第七章　成本会计管理 161

第一节　成本会计岗位职责 163

一、成本会计主管岗位职责 163

二、成本会计专员岗位职责 163

第二节　成本会计管理制度 164

一、生产成本管理制度 164

二、分批成本会计制度 165

三、质量成本管理制度 167

四、成本控制管理制度 171

第三节　成本会计管理表格 178

一、生产成本核算表 178

二、生产成本分析表 179

三、产品成本记录表 180

四、产品成本分析表 180

五、产品成本控制表 181

六、人工成本统计表 183

七、成本差异汇总表 184

八、成本费用比较表 185

第四节　成本会计管理流程 186

一、产品定额成本编制流程 186

二、产品成本核算管理流程 187

三、成本核算账务处理流程 188

第五节　成本会计管理方案 189

一、成本计划编制方案 189

二、十项费用控制方案 194

三、成本核算方案 200

第八章　应收账款管理 203

第一节　应收账款岗位职责 205

一、应收账款主管岗位职责 205

二、应收账款专员岗位职责 205

第二节　应收账款管理制度 206

一、应收款项管理制度 206

二、问题账款管理制度 209

第三节　应收账款管理表格 210

一、应收账款统计表 210

二、应收账款控制表 212

三、应收账款分析表 212

四、应收票据统计表 213

五、问题账款处理表 214

六、呆账核销汇总表 214

第四节　应收账款管理流程 215

一、应收账款管理流程 215

二、应收票据处理流程 216

三、呆账死账确认流程 217

四、坏账处理流程 218

第五节　应收账款管理方案 219

一、账款催收方案 219

二、呆账处理方案 221

第九章　审计管理 225

第一节　审计岗位职责 227

一、审计主管岗位职责 227

二、审计专员岗位职责 227

第二节　审计管理制度 228

一、企业审计工作制度 228

二、内部审计管理制度 230

第三节　审计管理表格 233

一、审计计划表 233

二、审计通知表 234

三、审计记录表 234

四、审计查账表 235

五、审计报告表 235

六、审计处置单 236

第四节　审计管理流程 236

一、审计工作流程 236

二、资产审计流程 237

三、收入审计流程 239

四、成本审计流程 240

五、利润审计流程 241

第五节　审计管理方案 242

一、成本审计实施方案 242

二、审计报告模板 244

第十章　税务管理 247

第一节　税务管理岗位职责 249

一、税务主管岗位职责 249

二、税务专员岗位职责 249

第二节　税务管理制度 250

税务管理制度 250

第三节　税务管理表格 251

一、企业所得税申报表 251

二、个人所得税申报表 253

三、税款缴纳记录表 253

四、企业所得税减免项目表 254

五、原材料冲退税分析表 254

六、教育附加费申请表 255

七、城市维护建设税申报表 255

第四节　税务管理流程 256

一、纳税筹划流程 256

二、纳税核算流程 257

三、纳税申报流程 258

第五节　税务筹划方案 259

税务筹划方案 259