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上篇 基本概况与实体法 3

第一部分 基本概况 3

第1章 税收政策与地方优惠 3

1.1 中国税收政策概要 3

1.2 上海主要开发区概况 7

1.3 上海地方优惠措施 17

第二部分 流转税 22

第2章 增值税 22

2.1 征税依据、税目及税率 22

2.2 征税范围及纳税义务人 23

2.3 纳税额的计算 25

2.4 税收优惠 27

2.5 纳税申报及缴纳 31

2.6 增值税专用发票的使用 32

2.7 经营行为税与含税销售额的换算 35

2.8 上海具体规定与实际操作 36

第3章 营业税 41

3.1 征税依据、税目及税率 41

3.2 纳税人与扣缴义务人 42

3.3 税收优惠 44

3.4 税收征收范围 44

3.5 税收申报及缴纳 57

3.6 营业税的计算 58

3.7 营业税与增值税的征税划分 58

3.8 上海具体规定与实际操作 59

第4章 消费税 60

4.1 征税依据、税目及税率 60

4.2 纳税人与征税范围 62

4.3 税收优惠及报批程序 62

4.4 纳税申报及缴纳 63

4.5 含增值税销售额的换算 64

4.6 计税依据及计税方法 64

4.7 上海具体规定与实际操作 66

第三部分 所得税 70

第5章 企业所得税 70

5.1 征税依据、征税对象及税率 70

5.2 税收优惠及税收减免政策 71

5.3 应纳税所得额的计算及申报缴纳 73

5.4 境外所得的税务处理 75

5.5 上海具体规定与实际操作 77

第6章 外商投资企业和外国企业税法及相关税法 79

6.1 外商投资企业和外国企业税收概述 79

6.2 外商投资企业和外国企业所得税法 80

6.3 外商投资企业和外国企业其他税法 88

第7章 个人所得税 94

7.1 征税依据、税目及税率 94

7.2 个人所得税征税的具体范围 95

7.3 税收计算 97

7.4 税收优惠 99

7.5 税收申报及缴纳 99

7.6 个人所得税缴纳的新规定 101

7.7 上海具体规定与实际操作 101

第四部分 特定目的税 104

第8章 土地增值税 104

8.1 征税依据、税目及税率 104

8.2 纳税人与征收范围 105

8.3 税收优惠 105

8.4 纳税申报及缴纳 105

8.5 应税收入项目的认定 107

8.6 计税依据及征税计算 107

8.7 上海具体规定与实际操作 109

第9章 城市维护建设税 111

9.1 城市维护建设税的税法规定概述 111

9.2 上海地方规定 111

第五部分 财产和行为税 114

第10章 房产税 114

10.1 征税依据、税目及税率 114

10.2 纳税人、征税对象及征税范围 115

10.3 税收优惠 115

10.4 纳税申报及缴纳 117

10.5 计税依据及应纳税额的计算 117

10.6 上海具体规定与实际操作 118

第11章 车船使用税 120

11.1 税法规定概述 120

11.2 上海地方规定 121

第12章 印花税 122

12.1 税法规定概述 122

12.2 上海地方规定 123

第13章 契税 125

13.1 征税依据及税率 125

13.2 纳税人与征收范围 125

13.3 税收优惠 126

13.4 纳税申报及缴纳 128

13.5 计税依据与应纳税额的计算 128

13.6 特殊情况的处理 129

13.7 上海具体规定与实际操作 130

第六部分 资源税 132

第14章 资源税 132

14.1 税法规定概述 132

14.2 上海地方规定 133

第15章 城镇土地使用税 134

15.1 征税依据、税目及税率 134

15.2 纳税义务人 135

15.3 应纳税额的计算及实例分析 135

15.4 税收优惠 136

15.5 纳税申报及缴纳 138

15.6 征税范围 138

15.7 若干新问题的提出 139

15.8 上海具体规定与实际操作 141

第七部分 关税 146

第16章 关税法 146

16.1 征税依据、税目及税率 146

16.2 关税减免 147

16.3 纳税申报及缴纳 148

16.4 实际操作流程 152

16.5 上海具体规定与实际操作 156

下篇 国际反避税与程序法 161

第八部分 国际反避税 161

第17章 国际避税与反避税 161

17.1 国际避税的概念与要素 161

17.2 国际避税的常用手段与主要方法 163

17.3 国际避税地概况 175

17.4 国际避税的实例分析 178

17.5 国际反避税 184

第九部分 税收程序法 192

第18章 税收征收管理 192

18.1 税收征收管理的概述 192

18.2 税务管理 195

18.3 税款征收 201

附录 上海地方简介 207

主要参考书目 210