现代企业内部审计精要 第2版PDF电子书下载

第一篇　内部审计基础 3

第一章　职能定位 3

第一节　基本概念 3

第二节　现代企业内部审计特点 7

第三节　现代企业内部审计职能 8

第二章　机构设置 10

第一节　公司治理与内部审计 10

第二节　内部审计机构设置 13

第三节　内部审计外包 16

第三章　职业要求 21

第一节　职业道德规范 21

第二节　职业技能与知识 23

第三节　人际关系 25

第四节　职业后续教育 28

第四章　规范管理 30

第一节　我国内部审计的行业管理 30

第二节　内部审计准则及其指南 31

第三节　部门管理 33

第四节　项目管理 36

第五节　质量控制 38

第二篇　审计程序 43

第一章　项目分类规程 43

第一节　立项评估 43

第二节　常规确认项目规程 44

第三节　简易确认项目规程 46

第四节　咨询项目规程 47

第二章　计划阶段规程 48

第一节　制订项目审计计划 48

第二节　制定项目实施方案 51

第三节　审前准备 52

第三章　现场阶段规程 54

第一节　进点会 54

第二节　现场观察与走访 56

第三节　内部控制测评 57

第四节　实质性测试 59

第五节　审计取证 60

第六节　撰写审计工作底稿 64

第四章　报告阶段规程 66

第一节　后续调查 66

第二节　撰写审计报告 66

第三节　审计报告定稿 68

第四节　项目文件归档 68

第五章　项目追踪和成果利用 70

第一节　整改情况调查 70

第二节　后续审计 73

第三节　成果利用 75

第三篇　实用文书 81

第一章　业务管理文书 81

第一节　审计规划书 81

第二节　年度审计计划 82

第三节　项目管理文书 85

第四节　审计送达文书 88

第五节　审计档案管理文书 89

第二章　项目计划阶段文书 92

第一节　项目评估文书 92

第二节　项目审计计划 93

第三节　项目实施方案 96

第四节　项目审前调查文书 98

第五节　审前会议纪要 106

第六节　审计通知书 107

第三章　现场阶段文书 110

第一节　进点会会议纪要 110

第二节　管理当局声明书 110

第三节　被审计人承诺书 112

第四节　内部控制调查表 113

第五节　与外部审计沟通函 118

第六节　审计工作底稿 119

第七节　现场审计工作考核和小结 128

第四章　报告阶段文书 129

第一节　审计报告 129

第二节　审计调查报告 133

第三节　审计结果报告 136

第四节　审核报告与简易项目确认表 139

第五节　咨询报告与咨询项目情况表 141

第六节　征求意见文书 143

第七节　审计意见书 145

第五章　项目追踪文书 148

第一节　内部整改反馈书 148

第二节　审计发现问题整改情况调查表 149

第三节　后续审计报告 150

第四篇　技术方法 155

第一章　审查书面资料的方法 155

第一节　一般常用方法 155

第二节　顺查法与逆查法 157

第三节　详查法与抽查法 158

第二章　客观实物证实方法 160

第一节　盘点法 160

第二节　调节法 162

第三节　鉴定法 163

第三章　审计调查方法 165

第一节　观察法 165

第二节　询问法 166

第三节　函证法 167

第四节　调查表法 169

第四章　统计抽样方法 170

第一节　固定样本容量抽样法 170

第二节　停—走抽样法 174

第三节　发现抽样法 176

第四节　平均值估计抽样法 176

第五节　差额估计抽样法 179

第六节　比率估计抽样法 180

第五章　分析性复核方法 181

第一节　比较分析法 181

第二节　趋势分析法 183

第三节　相关分析法 184

第四节　账户分析法 184

第五节　时间序列分析法 185

第六章　内部控制评审方法 187

第一节　国际内部控制规则对我国企业的影响 187

第二节　内部控制健全性评审方法 191

第三节　内部控制符合性评审方法 198

第七章　信息化时代下的审计技术方法 203

第一节　计算机辅助审计 203

第二节　计算机舞弊审计 220

第三节　信息系统审计 223

第五篇　实战技巧 231

第一章　查账技巧 231

第一节　会计差错查证技巧 231

第二节 “小金库”审计技巧 234

第三节　账外资产审计技巧 237

第四节　收入真实性审计技巧 241

第五节　成本费用真实性审计技巧 243

第二章　监盘技巧 246

第一节　现金监盘技巧 246

第二节　存货监盘技巧 250

第三节　固定资产核实技巧 254

第三章　询证技巧 258

第一节　询问技巧 258

第二节　函证技巧 262

第三节　现场走访技巧 264

第四章　审计资源利用技巧 267

第一节　内部审计资源利用技巧 267

第二节　外部专家意见利用技巧 272

第三节　外部审计结果利用技巧 275

第五章　审计重点确定技巧 276

第一节　审计突破口选择技巧 276

第二节　重点审计区域确定技巧 279

第三节　可疑点确定技巧 284

第六篇　实务指南 289

第一章　财务审计实务指南 289

第二章　改制重组审计实务指南 298

第三章　舞弊审计实务指南 304

第四章　经济效益审计实务指南 309

第五章　投资项目审计实务指南 312

第六章　物资采购比价审计实务指南 320

第七章　经济责任审计实务指南 325

第八章　职能管理审计实务指南 332

第九章　合同审计实务指南 339

第十章　风险审计实务指南 344

第十一章　审计调查实务指南 348

第七篇　经典案例 353

第一章　财务审计案例 353

第二章　改制重组审计案例 359

第三章　舞弊审计案例 369

第四章　经济效益审计案例 372

第五章　投资项目审计案例 376

第六章　物资采购比价审计案例 383

第七章　经济责任审计案例 385

第八章　职能管理审计案例 391

第九章　合同审计案例 394

第十章　风险审计案例 398

第十一章　审计调查案例 403

第八篇　内部审计展望 411

第一章　企业内部审计领域的拓展 411

第一节　企业内部审计的产生 411

第二节　财务导向内部审计 412

第三节　业务导向内部审计 413

第四节　管理导向内部审计 414

第五节　风险导向内部审计 416

第二章　企业内部审计的国际比较 418

第一节　美国企业的内部审计 418

第二节　日本企业的内部审计 421

第三节　英国企业的内部审计 423

第四节　德国企业的内部审计 425

第五节　我国企业的内部审计 427

第六节　内部审计国际组织 428

第三章　内部审计发展趋势 434

第一节　国际内部审计的发展 434

第二节　ⅡA关于国际内部审计发展趋势的观点 437

第三节　我国企业内部审计的发展趋势 439

后记 443