公司治理、内部控制与企业风险管理PDF电子书下载

第一部分　公司治理 3

第一章　公司治理的目标与原则 3

一、公司治理的定义 3

二、公司治理的原则 9

三、公司治理的评价 10

本章小结 11

第二章 中国上市公司治理的现状、成因与改进 13

一、中国上市公司治理状况 13

二、中国上市公司治理不理想的主要原因 22

三、中国上市公司治理的改进 31

本章小结 40

第三章　企业治理：如何取得正确的平衡？ 42

一、环境与背景 44

二、企业治理的原理 44

三、案例研究 47

四、战略监督 49

五、CIMA的战略计分卡 51

六、企业风险管理 53

七、收购流程及相应的风险管理 56

八、董事会业绩 57

本章小结 58

第二部分　企业风险管理整合框架 62

第四章　美国企业内部控制发展历程 62

一、内部牵制 62

二、内部会计控制 63

三、内部控制 64

四、内部控制结构 65

五、内部控制整合框架 66

六、企业风险管理整合框架 67

本章小结 70

第五章　企业风险管理的定义 71

一、不确定性与价值 71

二、风险与机遇 73

三、企业风险管理的定义 74

四、企业风险管理的要素 79

五、目标与要素之间的关系 82

本章小结 83

第六章 内部环境：企业风险管理的基础 85

一、企业风险管理视角下的内部环境 86

二、风险管理哲学 87

三、风险偏好 89

四、董事会 90

五、正直与道德价值观 92

六、员工能力 94

七、组织结构 94

八、责任分配与授权 96

九、人力资源政策与实务 97

本章小结 97

第七章 目标设定、战略管理与企业风险偏好 99

一、目标与战略 99

二、相关目标及其类型 102

三、目标可实现性 105

四、目标的选择 105

本章小结 109

第八章　事件确认、风险评估与风险反应 110

一、事件确认 110

二、风险评估 115

三、风险反应 121

四、组合风险 125

本章小结 125

第九章　控制活动 127

一、政策和程序 127

二、控制活动的类型 129

三、控制活动与风险反应衔接 130

四、控制活动与风险反应重合 132

五、对信息系统的控制 133

本章小结 135

第十章　信息与沟通 137

一、信息 137

二、沟通 142

本章小结 144

第十一章　监控 146

一、日常监控 146

二、单独评估 147

本章小结 150

第三部分　企业内部控制制度的比较与应用 154

第十二章　企业内部控制或风险管理的中美比较 154

一、我国企业内部控制的发展历程 154

二、比较基础 158

三、制定主体比较 159

四、不确定性与风险定义比较 160

五、内部控制或风险管理定义比较 162

六、内部控制或风险管理目标比较 163

七、内部控制或风险管理要素比较 167

八、适用范围比较 175

本章小结 176

第十三章　企业内部控制制度设计 178

一、内部控制制度的涵盖范围 179

二、内部控制制度的设计步骤 181

三、内部控制制度的设计要点 184

主要参考文献 198

附录一　信用管理政策案例 200

附录二 中国证券监督管理委员会《上市公司治理准则》 220

附录三 财政部《内部会计控制规范——基本规范》（试行） 235

附录四 国有资产监督管理委员会《中央企业全面风险管理指引》 241

附录五 上海证券交易所《上市公司内部控制指引》 259

附录六 深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》 268

附录七 《萨班斯—奥克斯利法案》简介 282