税收理论与实务PDF电子书下载

第一章 税收总论 1

第一节 税收的概念和特征 2

第二节 税收的分类 7

第三节 税收要素 10

第二章 增值税 19

第一节 增值税概述 20

第二节 增值税纳税人、征税范围及税率 23

第三节 增值税应纳税额的计算 40

第四节 增值税的出口退（免）税 54

第五节 增值税的征收管理 59

第六节 增值税纳税申报举例 63

第三章 消费税 72

第一节 消费税纳税人、征税范围及税率 72

第二节 消费税应纳税额的计算 77

第三节 出口应税消费品退（免）税 86

第四节 消费税的征收管理 87

第五节 消费税纳税申报举例 89

第四章 关税 92

第一节 关税概述 92

第二节 关税纳税人、征税范围及税率 95

第三节 关税应纳税额的计算 98

第四节 关税的征收管理 105

第五章 企业所得税 109

第一节 企业所得税的纳税人、征税范围及税率 109

第二节 企业所得税应纳税额的确定 111

第三节 资产的税务处理 117

第四节 特别纳税调整 120

第五节 企业所得税税收优惠 122

第六节 企业所得税计算运用举例 128

第七节 企业所得税的征收管理 135

第六章 个人所得税 138

第一节 个人所得税的纳税人、征税范围及税率 138

第二节 个人所得税应纳税额的计算 143

第三节 个人所得税计算的特殊规定及税收优惠 151

第四节 个人所得税的申报与缴纳 157

第七章 资源类税 163

第一节 资源税 163

第二节 城镇土地使用税 170

第三节 耕地占用税 173

第四节 烟叶税 175

第八章 财产类税 178

第一节 房产税 178

第二节 车船税 184

第九章 行为类税 188

第一节 印花税 188

第二节 契税 194

第三节 土地增值税 197

第四节 车辆购置税 202

第五节 城市维护建设税 203

第十章 税收征收管理 208

第一节 税务管理 209

第二节 税款征收 214

第三节 税务检查 219

第四节 法律责任 220

附录一：本教材中相关的税种适用法律、法规及其生效日期 225

附录二：练习题 227

参考文献 264