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第一部分 考点解读 1

第一章 保荐业务监管 1

第一节 资格管理 1

第二节 主要职责 4

第三节 工作规程 8

第四节 执业规范 14

第二章 财务分析 21

第一节 会计总论 21

第二节 金融资产 25

第三节 存货 30

第四节 长期股权投资及合营安排 33

第五节 资产 41

第六节 资产减值 50

第七节 负债 53

第八节 所有者权益 60

第九节 收入、费用和利润 64

第十节 财务报告 73

第十一节 或有事项 80

第十二节 非货币性资产交货 84

第十三节 债务重组 88

第十四节 政府补助 94

第十五节 借款费用 97

第十六节 股份支付 100

第十七节 所得税 104

第十八节 租赁 108

第十九节 会计政策、会计估计变更和差错更正 113

第二十节 资产负债表日后事项 116

第二十一节 企业合并与合并财务报表 120

第二十二节 每股收益 126

第二十三节 审计、内部控制评价和资产评估 131

第二十四节 财务比率分析 138

第二十五节 本量利分析 144

第二十六节 纳税情况分析 148

第三章 股本融资 155

第一节 首次公开发行股票的条件和要求 155

第二节 首次公开发行股票保荐机构及保荐代表人的调查工作 162

第三节 首次公开发行股票的推荐和申报 168

第四节 首次公开发行股票的核准程序 173

第五节 首次公开发行股票的信息披露 180

第六节 上市公司发行新股的条件和要求 185

第七节 上市公司发行新股的推荐和申报 201

第八节 上市公司发行新股的上市程序及信息披露 203

第九节 非上市公司股份公开转让 206

第四章 债务融资 215

第一节 政府债券 215

第二节 金融债券 217

第三节 公司债券 226

第四节 可交换公司债券、可转换公司债券与分离交易的可转换公司债券 238

第五节 企业债券 246

第六节 资产证券化 253

第五章 定价销售 257

第一节 股票估值 257

第二节 债券估值 259

第三节 股票发行与销售 266

第六章 财务顾问 278

第一节 业务监管 278

第二节 上市公司收购 281

第三节 上市公司重大资产重组 302

第四节 涉外并购 315

第五节 非上市公众公司并购 317

第七章 持续督导 320

第一节 法人治理 320

第二节 规范运作 340

第三节 信守承诺 354

第四节 持续信息披露 358

第五节 法律责任 373

第二部分 实战模拟试卷 379

实战模拟试卷一 379

实战模拟试卷一参考答案 402

实战模拟试卷二 404

实战模拟试卷二参考答案 428