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上篇 财政篇 3

第1章 导言 3

1.1 财政与税收的研究对象 3

1.2 财政与税收的研究内容和研究方法 6

1.3 财政与税收的思想发展和理论形成 8

复习思考题 10

第2章 财政概述 11

2.1 财政与财政模式 11

2.2 财政职能 26

复习思考题 39

第3章 财政支出 40

3.1 财政支出概述 41

3.2 购买性支出 62

3.3 转移性支出 74

复习思考题 92

第4章 财政收入 94

4.1 财政收入概述 94

4.2 公债收入 98

4.3 其他收入 114

复习思考题 117

第5章 政府预算 119

5.1 政府预算概述 120

5.2 政府预算管理职权 128

5.3 政府预算组织程序 131

5.4 政府预算管理体制 141

复习思考题 147

第6章 财政政策 149

6.1 财政政策功能与目标 149

6.2 财政政策工具和类型 151

6.3 财政政策乘数与时滞 154

6.4 我国财政政策实践 156

复习思考题 158

下篇 税收篇 161

第7章 税收概述 161

7.1 税收的概念和分类 162

7.2 税收原则 168

7.3 税收制度要素 171

7.4 税收负担与归宿 176

复习思考题 181

第8章 商品税 182

8.1 商品税概述 182

8.2 增值税 185

8.3 消费税 219

8.4 关税 238

复习思考题 243

计算题 244

第9章 所得税 246

9.1 所得税概述 246

9.2 企业所得税 248

9.3 个人所得税 276

复习思考题 298

计算题 298

第10章 财产税、资源税和行为税 300

10.1 财产税、资源税和行为税概述 301

10.2 房产税 303

10.3 车船税 308

10.4 契税 314

10.5 资源税 317

10.6 土地增值税 323

10.7 城镇土地使用税 333

10.8 耕地占用税 338

10.9 城市维护建设税与教育费附加 341

10.10 印花税 343

10.11 船舶吨税 352

10.12 车辆购置税 354

10.13 烟叶税 357

复习思考题 358

计算题 358

第11章 税收征收管理 361

11.1 税收征收管理概述 362

11.2 税务管理 365

11.3 税款征收 379

11.4 税务检查 390

11.5 税务行政复议 392

11.6 税收法律责任 396

复习思考题 399

案例分析题 400

参考文献 401