闽发证券风险处置及专题评析PDF电子书下载

第一篇 风险处置篇 1

第一章 日常监管排查风险 5

第一节 日常监管发现问题 5

第二节 风险排查揭开面纱 8

第三节 立足整改化解风险 11

第二章 及时有效控制局面 14

第一节 多方联动快速反应 14

第二节 制止治理混乱 16

第三节 堵塞内部控制漏洞 24

第四节 保全资产 30

第三章 清查审计摸清底数 35

第一节 清查审计的概况 35

第二节 清查审计中特殊情况的处理 38

第三节 五个重要项目的审计方法 40

第四节 清查审计工作成果 49

第一节 违规账户清理 51

第四章 纠正违规业务 51

第二节 稳妥处理国债回购业务 59

第三节 清查违法违规责任人 70

第四节 应对诉讼 73

第五章 主导资产清收 77

第一节 资产清收工作的意义及面临的形势 77

第二节 建立和完善清收机制 79

第三节 设计和实施清收策略 80

第四节 妥善清理三方监管资产 82

第六章 推动资产重组 88

第一节 重组对闽发证券风险处置的重要意义 88

第二节 闽发证券重组的前提和原则 90

第三节 推动重组工作的具体措施 92

第四节 拟定的重组方案 94

第五节 资产重组的若干反思 101

第一节 中国证券市场客户保证金监管制度的演变 103

第七章 保证金独立存管 103

第二节 客户保证金银行存管的基本背景与工作机制 106

第三节 保证金银行存管工作的基本过程 108

第四节 保证金银行存管的重要协调事项 121

第五节 保证金银行存管的经验与反思 124

第八章 托管经营 127

第一节 引入托管经营 127

第二节 托管经营顺利衔接 129

第三节 指导托管经营工作 134

第二篇 专题评析篇 141

第九章 公司治理失效 141

第一节 闽发证券的治理制度缺陷 141

第二节 公司治理失效的原因和后果 143

第三节 改善高风险证券公司治理的建议 147

第十章 管理控制混乱 151

第一节 决策控制系统分析 151

第二节 管理规范化分析 160

第十一章 会计核算系统形同虚设 165

第一节 会计核算“技巧”大观 165

第二节 会计控制名存实亡 171

第三节 会计核算规范的建议 176

第十二章 违规行为花样翻新 179

第一节 委托理财 179

第二节 挪用客户交易结算资金 187

第三节 损失巨大的违规自营 195

第四节 违规设立外围公司 204

第十三章 外部审计远未到位 209

第一节 对闽发证券2002年度会计报表审计的分析 209

第二节 常规审计手段的局限性 213

第三节 “执业规范指南第6号”存在的问题 214

第四节 审计监督的反思 216

结语 218

后记 223