税收策划实务 降低成本的新途径PDF电子书下载

第一章 企业税收策划概论 1

第一节 企业税收策划的概念 1

第二节 企业涉税处理手段评析 5

第三节 企业税收策划的基点 11

第四节 企业税收策划风险及防范 17

第二章 税收策划的原则 21

第一节 合法性原则 21

第二节 前瞻性原则 28

第三节 综合性原则 31

第四节 有效性原则 34

第三章 税收策划的方法 36

第一节 影响税负的税制因素 36

第二节 个案税收策划法 40

第三节 经营流程策划法 46

第四节 税制要素策划法 50

第四章 投资地点的选择 57

第一节 跨国策划热点地区 57

第二节 跨国税收策划策略 62

第三节 货物的过境策划 70

第四节 经营地点策划思路 77

第五章 投资过程的剖析 82

第一节 投资方式的评估 82

第二节 投资抵免的策划 87

第三节 筹资决策的策划 89

第四节 股权投资的策划 106

第六章 经营主体的设计 114

第一节 纳税人形式的选择 115

第二节 外资企业的税收运筹 125

第三节 内资企业的性质差别 139

第七章 经营形式的推敲 148

第一节 分支机构的静态分析 148

第二节 企业经营形式的动态分析 156

第三节 公司之间的营销运筹 166

第八章 出口退税的策划 175

第一节 出口退税的范围及税率 175

第二节 出口退税的计算及申报 183

第三节 生产企业的出口退税 188

第四节 出口环节增值税的策划 193

第九章 会计方法的选择 210

第一节 费用的合理分摊 210

第二节 企业资金运用运筹 226

第三节 设备折旧方法选择 230

第四节 销售方式的税收差别 235

第五节 技术改造的税收策划 243

第十章 交叉业务的解剖 250

第一节 税种的适当选择 250

第二节 企业规模的安排 260

第三节 外资企业兼营问题 268

第十一章 课税对象的安排 272

第一节 计税对象起点安排 272

第二节 计税依据合理分解 279

第三节 计税依据适当合并 287

第四节 计税依据运筹技术 292

第十二章 税率计算的调节 302

第一节 税率高低的转换 302

第二节 机构整合的税率影响 313

第三节 工资发放节税技巧 319

第十三章 纳税环节的运筹 325

第一节 加工方式的选择 325

第二节 销售环节做文章 328

第三节 股利分配时机选择 338

第十四章 纳税期限的处理 342

第一节 纳税时间可调节 342

第二节 增值税纳税推迟 345

第三节 所得税的递延处理 349

第四节 跨国收入时间策划 351

第十五章 税收优惠的利用 356

第一节 税收优惠关系企业发展 357

第二节 货物流转的税收优惠利用 359

第三节 内资企业所得税优惠利用 368

第四节 “三资企业”税收优惠利用 378

第十六章 法律救济的使用 393

第一节 了解纳税人的权利 393

第二节 抓住税务纠纷实质 397

第三节 陈述情况把握后果 410

第四节 利用复议解决问题 412

第五节 行政诉讼法律界限 417

第六节 税务行政赔偿 423