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第1章 出纳必备岗位知识 3

1.1什么是出纳 3

1.2为什么要设置出纳岗位 4

1.3建立出纳工作制度 4

1.4出纳人员的权限 5

1.5出纳人员的职责 6

1.6出纳人员的职能 7

1.7出纳人员应具备的素质 8

1.8出纳人员与会计人员的关系 9

1.9出纳工作的特点 10

1.10出纳的日常工作内容 11

1.11出纳机构的设置 13

1.12出纳人员的配备 13

1.13出纳人员的内部分工 14

第2章 出纳必备会计知识 15

2.1会计信息质量要求 15

2.2会计要素 19

2.3会计假设 23

2.4会计等式 26

2.5复式记账 28

2.6“借”与“贷” 29

2.7会计科目 29

2.8会计凭证 36

2.9会计账簿 38

第3章 出纳必备电算化知识 41

3.1实施会计电算化的作用 41

3.2实施会计电算化要遵循的原则 42

3.3会计电算化的具体内容 44

3.4会计管理电算化 46

3.5会计电算化账务处理的特点 47

3.6常用会计软件的功能 48

3.7如何选择会计软件 51

第4章 出纳必备税务知识 53

4.1国税与地税的区分 53

4.2纳税申报的方式和内容 54

4.3各税种纳税申报的期限 56

4.4小规模纳税人和一般纳税人的区分 58

4.5税务登记 63

4.6纳税人账簿的设立和保管 63

4.7发票的联次与用途 65

4.8领购发票 65

4.9填开发票 67

4.10代开发票 70

4.11发票保管和遗失、被窃、被盗的处理 73

4.12分支机构取得发票的规定 73

第5章 出纳必备工商知识 75

5.1公司的定义和分类 75

5.2公司章程的内容及作用 76

5.3成立有限责任公司的要求和程序 79

5.4有限责任公司的设立登记、变更、注销 79

5.5营业执照 82

5.6有限责任公司组织机构的设置 83

5.7有限责任公司的股东会与董事会 83

5.8股东的权利和义务 84

5.9股份有限公司的设立条件 85

5.10注册成立股份有限公司的步骤 85

5.11股份有限公司登记注册申请资料 85

5.12股份有限公司的股东大会 86

5.13公司债券的概念、特点和种类 87

5.14公司债券的发行 87

第6章 现金管理 93

6.1现金和现金出纳的工作内容 93

6.2现金管理的“八不准” 93

6.3现金保管制度 94

6.4日清月结制度 95

6.5现金清查制度 96

6.6从银行提取现金的流程 96

6.7现金支票的填写 97

6.8现金清点的要求 98

6.9现金收款业务的流程和内容 98

6.10假币的辨别 99

6.11损伤人民币的挑选标准和处理 102

6.12点钞 104

6.13保险柜的使用 105

6.14现金付款业务的主要内容 107

6.15工资的发放 107

6.16备用金 108

6.17差旅费的预付和报销 108

6.18库存现金限额的核定原则和方法 109

6.19办理库存现金限额的程序 110

第7章 银行结算 111

7.1银行结算的概念和意义 111

7.2办理银行结算的基本要求 112

7.3银行结算方式的选择 113

7.4银行结算凭证的基本内容和填写要求 115

7.5银行账户的开立、更户、并户、迁户、销户 116

7.6银行账户管理原则及账户的使用与管理 121

7.7银行结算的基本原则和结算纪律 122

7.8银行结算方式 124

7.9支票结算 124

7.10银行本票结算 130

7.11银行汇票结算 133

7.12商业汇票结算 137

7.13汇兑结算 141

7.14托收承付结算 147

7.15委托收款结算 158

7.16信用卡结算 163

第8章 票据凭证与账簿管理 169

8.1登记会计账簿的要求 169

8.2日记账的设置 170

8.3日记账的登记 171

8.4数字书写的要求 172

8.5票据和摘要的填写 173

8.6虚假票据的识别 174

8.7支票的签发 174

8.8支票挂失的办理 176

8.9支票的入账 177

8.10印章的保管 178

8.11会计凭证的保管 178

8.12空白支票的管理 179

8.13记账凭证的处理 180

8.14会计凭证的装订 182

8.15会计凭证的审核 184

8.16会计凭证的保管和传递 185

8.17会计账簿的设置 186

8.18结账 186

8.19编写出纳报告 188

第9章 外汇核算 191

9.1国际结算的概念及其分类 191

9.2国际结算的基本制度及与国内结算的区别 191

9.3国际结算的支付工具和基本方式 192

9.4什么是外汇 193

9.5外汇的分类及特点 193

9.6汇率的标价方法 194

9.7买入汇率、卖出汇率与中间汇率 195

9.8外汇市场和外汇交易 196

9.9外汇管理 196

9.10是否所有外国货币都是外汇 197

9.11“点”和“点差” 197

9.12外汇头寸和外汇牌价 198

9.13外汇风险及分类 199

9.14外汇账户的开立和使用 202

9.15外汇账户的变更和撤销 204

9.16转户和闭户的办理 205

9.17实行外汇付汇制和银行售汇制的规定 206

9.18外汇业务核算的原则 210

9.19外汇业务的核算方法 211

第10章 工商、办税实务 215

10.1办理税务登记的时间要求 215

10.2开业、变更、注销税务登记应提交的资料和具体流程 215

10.3税务登记证的使用、管理与遗失处理 219

10.4如何进行税务年检 220

10.5电子纳税申报流程 221

10.6纳税人自印发票的办理 221

10.7临时需用发票的处理 222

10.8发票的鉴别 222

10.9发票的开具 223

10.10“大头小尾”与“买东开西” 223

10.11经营机构发生“关、停、并、转”时未用完发票的处理 223

10.12出口退税的流程 224

10.13办理退税时需要递交的资料 225

10.14企业年检的办理 226

10.15公司的合并、分立、解散清算、破产清算 228

10.16办理公司注册涉及的国家机关 232

10.17公司章程的变更 233

10.18公司资本的变更登记 233

10.19注册资金未到位的处理 234

10.20前置许可证件不齐全的处理 234

10.21逾期年检的处理 235