百姓生活中的税收PDF电子书下载

第一部分　税收基础知识 3

1．什么是税收 3

2．国家为什么要收税 3

3．税是否收的越多越好 4

4．国税局和地税局是怎么回事 4

5．国税局和地税局分别负责哪些税种的征收管理 4

6．什么是纳税人和扣缴义务人 5

7．纳税人、扣缴义务人有哪些权利 6

8．纳税人、扣缴义务人有哪些义务 6

9．什么是税务登记 7

10．税务登记证的作用有哪些 7

11．税务登记证的办理时间是怎样规定的 7

12．税务登记证是否可以转让 8

13．纳税人是否要向税务机关报告银行存款账号 8

14．什么情况下办理变更税务登记 8

15．什么情况下办理注销税务登记 9

16．办理注销税务登记需提交哪些材料 9

17．如何办理税务登记证的换证手续 9

18．纳税人换发税务登记证时须携带哪些资料 10

19．新税务登记证的种类和适用范围是什么 10

20．不到起征点的个体户是否办理税务登记 11

21．税务机关怎样对待不办理税务登记的临时纳税人 11

22．为什么要纳税申报 11

23．纳税申报有几种方式 12

24．办理纳税申报时应携带哪些资料 12

25．不办理纳税申报是否会受到处罚 12

26．什么是纳税期限 13

27．纳税人能否延期缴纳税款 13

28．延期缴纳税款需报送哪些材料 14

29．不缴或少缴税款是否承担法律责任 14

30．扣缴义务人未履行扣缴义务是否承担法律责任 15

31．欠缴税款的纳税人是否可以纳税担保 15

32．抵税财物拍卖、变卖后的清偿顺序是怎样规定的 15

33．滞纳金是怎样计算的 16

34．税务机关是否可以委托代征税款 16

35．单位和个人能否代征税款 16

36．什么叫偷税 17

37．偷税将受到怎样的处罚 17

38．账面已提税款但未申报是否受到处罚 17

39．偷税是否追究刑事责任 17

40．抗税会受到怎样的处罚 18

41．税务机关是否有检查权 18

42．阻挠税务检查要负哪些法律责任 19

43．税务机关是否具有税收优先权 19

44．税收是否有优惠政策 20

45．税务机关是否有税收保全措施 20

46．纳税人什么情况下需协助税务机关税收保全 21

47．税务机关能否采取强制执行措施 21

48．税务机关是否有权核定纳税人的应纳税额 22

49．多缴的税款是否可以退还 22

50．税务机关对纳税人的谈话是否可以录音 23

51．欠缴税款的法人代表是否受到出国限制 23

52．税务机关是否有权公告欠税情况 23

53．税务机关能否划拨纳税人的存款 24

54．税务机关能否查封欠税人的资产 24

55．税务机关能否拍卖纳税人的物品 24

56．财务负责人能否接收税务文书 25

57．纳税人与税务机关发生争议怎样处理 25

58．税务行政处罚能否要求听证 25

59．纳税人能否申请税务行政复议 26

60．纳税人能否用口头方式申请税务行政复议 27

61．合并后的企业是否还可以申请税务行政复议 27

62．纳税人在税务行政复议中有哪些权利 27

63．哪些人有权检举税收违法行为 28

64．检举税收违法行为能否得到奖励 28

65．检举税收违法的哪些行为不能获得奖励 28

66．检举税收违法行为怎样给予奖金 29

67．检举虚开增值税专用发票的行为怎样给予奖金 30

68．检举倒卖增值税发票的行为怎样给予奖金 30

69．纳税人能否申请税务行政赔偿 31

70．会计制度与税收政策不一致怎么办 32

71．税和费是否有区别 32

72．税收罚金和税收罚款有何区别 32

73．怎样办理外出经营活动证明 33

74．怎样办理出口退税 33

75．骗取出口退税将受到怎样处罚 33

76．开户银行不执行税务机关决定是否受到处罚 34

77．地税机关对A级企业实施怎样的管理 34

78．起征点与免征额的区别是什么 35

79．税务部门对计算机记账有何规定 35

80．什么是发票 36

81．发票有哪些作用 36

82．怎样进行发票领购 36

83．丢失发票应怎样处理 36

84．废旧物资收购企业怎样使用发票 37

85．自开业的个体户能否到税务机关代开发票 37

86．一般纳税人在什么情况下不得开具专用发票 38

87．开具增值税专用发票有何具体要求 38

88．什么是有奖发票 39

89．申请代开发票的纳税人应提供哪些资料 39

90．怎样处理违反发票管理法规的行为 40

91．单位和个人怎样取得和开具发票 40

92．未按规定开具发票的行为有哪些 41

93．未按规定保管发票的行为有哪些 42

94．个体工商户领购发票有哪些程序 42

95．何时启用《铁路餐车发票》 43

96．地税代开发票的范围有何规定 43

97．纳税人申请购买税控发票后能否申购定额发票 44

98．什么是税务代理 44

99．税务代理与税务管理的关系是怎样的 44

100．什么是避税 45

第二部分 与个人、家庭收入有关的税收知识 49

101．个人所得税的纳税义务人是怎样规定的 49

102．个人的哪些所得要缴纳个人所得税 49

103．个人所得税的适用税率是怎样规定的 49

104．个人所得税有几种征收方式 50

105．什么情况下需要自行申报个人所得税 51

106．个人自行申报的地点是怎样规定的 51

107．年所得达到12万元的个人怎样进行邮寄申报 52

108．年所得达到12万元的个人申报时有哪些内容 52

109．年所得达到12万元的个人在年度申报时有何要求 52

110．高收入的纳税人为什么要进行两次申报 53

111．年所得12万元应包括哪些内容 53

112．个人的哪些所得不计算在年所得里 54

113．年所得达到12万元的个人应到何处申报 54

114．年所得达到12万元的个人何时申报个人所得税 55

115．个人的哪些所得免缴个人所得税 55

116．个人的哪些所得暂免征收个人所得税 56

117．哪些情形可以减征个人所得税 57

118．工资薪金所得怎样缴纳个人所得税 57

119．工资、薪金费用扣除标准何时变为1600元／月 57

120．哪些人员的工资薪金可附加减除费用3200元 57

121．年薪制的工资收入怎样缴纳个人所得税 58

122．军人的工资收入是否缴纳个人所得税 59

123．退休工资是否缴纳个人所得税 59

124．暂缓退休的专家工资收入是否缴纳个人所得税 60

125．绩效工资怎样缴纳个人所得税 60

126．分上下月发放的工资怎样缴纳个人所得税 60

127．个人兼职的收入怎样缴纳个人所得税 60

128．科学院院士的津贴收入是否缴纳个人所得税 61

129．不含税收入换算为含税收入怎样缴纳个人所得税 61

130．退休职工再任职的收入怎样缴纳个人所得税 62

131．不满一个月的工资所得怎样缴纳个人所得税 63

132．年终奖怎样缴纳个人所得税 64

133．年终奖以外的其他奖金怎样缴纳个人所得税 64

134．发放的实物是否缴纳个人所得税 65

135．加班补贴收入是否缴纳个人所得税 65

136．个人股票的折扣收入怎样缴纳个人所得税 66

137．国企破产后的安置收入是否缴纳个人所得税 66

138．律师怎样缴纳个人所得税 66

139．律师的办案费用能否在税前扣除 66

140．兼职律师的工资薪金怎样缴纳个人所得税 67

141．怎样核定征收律师事务所的个人所得税 67

142．解除合同后的一次性补偿收入是否缴纳个人所得税 67

143．提前离岗人员的收入是否缴纳个人所得税 69

144．内部退养人员的收入怎样缴纳个人所得税 69

145．非有形商品的推销代理人怎样缴纳税款 69

146．香港演员在内地演出的收入怎样缴纳税款 70

147．音乐著作人的创作收入怎样缴纳个人所得税 73

148．影视演职人员的收入怎样缴纳个人所得税 73

149．夜总会的歌手怎样缴纳个人所得税 74

150．青苗损失补偿费是否缴纳个人所得税 75

151．免费旅游的奖励是否缴纳个人所得税 75

152．未休带薪年假的补偿是否缴纳个人所得税 76

153．补充养老保险的缴税时间怎样确定 76

154．离退休职工的补充养老保险是否缴纳个人所得税 76

155．失业保险费是否缴纳个人所得税 76

156．中国公民在国外的工资收入是否按4800元扣除 77

157．什么是劳务报酬所得 77

158．劳务报酬与工资薪金有何区别 77

159．4000元以下的劳务报酬怎样缴纳个人所得税 78

160．个人取得两处以上收入怎样缴纳个人所得税 78

161．两人取得同一项收入怎样缴纳个人所得税 78

162．不同项目的劳务报酬怎样缴纳个人所得税 79

163．业务人员的提成收入怎样缴纳个人所得税 79

164．个人为企业销售住房的收入怎样缴纳个人所得税 80

165．代扣代缴的手续费收入是否缴纳个人所得税 80

166．勤工俭学收入是否缴纳个人所得税 81

167．董事费收入怎样缴纳个人所得税 81

168．董事取得的交通补贴是否缴纳个人所得税 81

169．保险营销员的佣金收入是否缴纳个人所得税 82

170．个人代理销售的佣金收入是否缴纳个人所得税 82

171．房地产经纪人的佣金怎样缴纳个人所得税 82

172．网站发表文章的收入怎样缴纳个人所得税 83

173．稿酬收入怎样缴纳个人所得税 83

174．发表同一作品的收入怎样缴纳个人所得税 83

175．记者、编辑的作品收入怎样缴纳个人所得税 84

176．同一作品的加印收入怎样缴纳个人所得税 85

177．报刊连载的个人作品收入是否缴纳个人所得税 85

178．再版同一作品的收入怎样缴纳个人所得税 85

179．买断作品的收入怎样缴纳个人所得税 86

180．个人的哪些收入应缴纳营业税 86

181．什么是个人独资、合伙企业 86

182．个人独资、合伙企业是否缴纳企业所得税 87

183．个人独资、合伙企业怎样缴纳个人所得税 87

184．核定征收的个人独资企业怎样缴纳个人所得税 88

185．个人独资企业对外投资分回的利息怎样缴纳税款 88

186．个人独资企业的生计费扣除标准是多少 88

187．个人独资变更为个体工商户是否有税收优惠 89

188．个人独资企业长期借款不还应怎样处理 89

189．个人独资企业为本人的支出是否缴纳个人所得税 90

190．个人独资企业能否用以后年度经营所得弥补亏损 90

191．哪些为个体户的生产、经营所得 90

192．个体出租车驾驶员的收入怎样缴纳个人所得税 91

193．个体户的哪些行为视同销售需缴纳增值税 91

194．混合销售的个人怎样缴纳增值税 91

195．独立经营的个体户怎样缴纳个人所得税 92

196．合伙经营的个体户怎样缴纳个人所得税 93

197．销售农产品的个体户增值税起征点是怎样规定的 93

198．个人取得的专利赔偿所得怎样缴纳个人所得税 93

199．个人投资设备取得的所得怎样缴纳个人所得税 94

200．个人举办的培训班收入怎样缴纳个人所得税 94

201．未经政府批准的培训班收入怎样缴纳个人所得税 94

202．核定征收的个人独资企业怎样缴纳个人所得税 95

203．查账征收的个人独资企业怎样缴纳个人所得税 95

204．什么情况下独资、合伙企业要实行核定征收 96

205．合伙企业的个人所得税申报日期是怎样规定的 96

206．企业转制为个体工商户怎样缴纳个人所得税 97

207．个体户的借款利息是否在缴纳个人所得税前扣除 97

208．个体户和个人的农业特产所得是否缴纳个人所得税 97

209．不能计算应纳税额个体户怎样缴纳个人所得税 97

210．个体工商户的生计费扣除标准是多少 98

211．个人开办学习班怎样缴纳个人所得税 98

212．个人开办卫生所怎样缴纳个人所得税 98

213．个体户能否用下一年度经营所得弥补亏损 99

214．个人从事医疗活动的收入怎样缴纳个人所得税 99

215．个人开办饭馆如何缴税 100

216．什么情况下税务机关给予减税或免税优惠 100

217．哪些新办的独立核算企业有税收优惠政策 101

218．新办的独立核算交通运输企业是否有税收优惠政策 101

219．新办的独立核算咨询企业是否有税收优惠政策 101

220．高等学校教师奖金是否缴纳个人所得税 101

221．企事业单位的技术转让收入是否有税收优惠政策 102

222．从事教育工作是否有税收优惠政策 102

223．下岗人员从事个体经营是否免缴费用 103

224．享受优惠政策的下岗人员雇用工人是否有约束 104

225．从事个体经营的下岗人员是否有税收优惠政策 104

226．享受税收优惠政策的下岗人员是否有限制条件 104

227．享受税收优惠政策的下岗人员需提供哪些资料 105

228．安置下岗人员的服务型企业是否有税收优惠 105

229．安置下岗人员的商贸企业是否有税收优惠 105

230．国家对残疾人就业有哪些税收优惠政策 106

231．残疾人的范围是怎样界定的 106

232．安置残疾人员就业的单位有哪些税收优惠政策 107

233．安置残疾人单位享受优惠应符合什么条件 107

234．民营、外资企业是否享受促进残疾人就业优惠 108

235．从事个体经营的军队转业干部是否有税收优惠 108

236．安置自主择业转业干部的新企业是否有税收优惠 108

237．退役士兵自谋职业有哪些税收优惠 108

238．退役士兵从事个体经营是否有税收优惠 110

239．随军家属就业可享受哪些税收优惠 110

240．随军家属就业享受税收优惠政策需提供哪些资料 111

241．个人承包、承租的经营收入怎样缴纳个人所得税 111

242．一年内分次取得的承包收入怎样缴纳个人所得税 112

243．不足一年的承包收入怎样缴纳个人所得税 113

244．转包、转租给他人的收入怎样缴纳个人所得税 113

245．个人技术转让支付的中介费能否在所得税中扣除 114

246．单位和个人的技术转让收入是否缴纳营业税 114

247．特许权使用费的收入怎样缴纳个人所得税 115

248．个人进行著作权转让是否缴纳个人所得税 115

249．影视分镜头的剧本收入怎样缴纳个人所得税 115

250．个人手稿的拍卖收入怎样缴纳个人所得税 116

251．为电影制片提供的作品所得怎样缴纳个人所得税 116

252．个人取得的担保收入怎样缴纳个人所得税 117

253．个人取得的广告设计专利收入怎样缴纳个人所得税 117

254．红利所得怎样缴纳个人所得税 118

255．集资款利息收入怎样缴纳个人所得税 118

256．单位发放的有价证券怎样缴纳个人所得税 118

257．个人投资取得的股息红利怎样缴纳个人所得税 119

258．取得证券投资基金分红所得怎样缴纳个人所得税 119

259．个人购买和处置债权所得怎样缴纳个人所得税 120

260．从证券公司取得的回扣收入怎样缴纳个人所得税 120

261．个人股东的账户资金利息是否缴纳个人所得税 121

262．个人购买国债的利息是否缴纳个人所得税 121

263．个人购买企业债券的利息是否缴纳个人所得税 121

264．非现金方式取得的股息怎样缴纳个人所得税 121

265．个人买卖开放式基金是否缴纳税款 122

266．个人买卖证券投资基金的差价收入是否缴纳税款 122

267．个人的股票期权所得怎样缴纳个人所得税 123

268．股东取得的派息分红是否缴纳个人所得税 124

269．股权分置改革的股东收入是否缴纳个人所得税 124

270．禽类扑杀的财政专项补助是否缴纳个人所得税 124

271．个人提供的专利权所得是否缴纳个人所得税 124

272．个人以无偿形式取得的收入怎样缴纳个人所得税 125

273．银行转制后个人股份增值额是否缴纳个人所得税 125

274．独资和合伙企业分回的红利是否缴纳个人所得税 125

275．投资分得的实物是否缴纳个人所得税 126

276．科技人员取得的股份奖励是否缴纳个人所得税 126

277．证券交易所返股民的收入是否缴纳个人所得税 127

278．个人按固定利率取得的分红是否缴纳个人所得税 127

279．申购和赎回基金单位的差价收入是否缴纳个人所得税 127

280．个人取得的转增股本是否缴纳个人所得税 127

281．储蓄存款的利息收入是否缴纳个人所得税 127

282．储蓄存款自动转存的利息是否缴纳个人所得税 128

283．教育储蓄存款的利息是否缴纳个人所得税 128

284．个人按比例提取的住房公积金是否缴纳个人所得税 129

285．住房公积金是否缴纳个人所得税 129

286．个人住房公积金的利息所得是否缴纳个人所得税 129

287．个人取得的量化资产怎样缴纳个人所得税 130

288．股东的年终分红是否缴纳个人所得税 130

289．财产租赁所得怎样缴纳个人所得税 130

290．财产转让所得怎样缴纳个人所得税 131

291．购买债权的收入怎样缴纳个人所得税 132

292．个人拍卖古玩的收入怎样缴纳个人所得税 132

293．个人转让股票所得是否缴纳个人所得税 133

294．个人的彩票代销收入怎样缴纳个人所得税 133

295．体育彩票的中奖收入是否缴纳个人所得税 134

296．福利彩票的中奖收入是否缴纳个人所得税 134

297．商家打折优惠或摇号的奖金是否缴纳个人所得税 134

298．有奖销售时获得的赠品怎样缴纳个人所得税 134

299．有奖储蓄获得的手机是否缴纳个人所得税 135

300．在电视台有奖竞猜活动中获奖是否缴纳个人所得税 135

301．博彩中奖收入是否缴纳个人所得税 135

302．有奖发票中奖是否缴纳个人所得税 136

303．从非任职单位取得的奖金怎样缴纳个人所得税 136

304．获得省级以下奖金是否缴纳个人所得税 136

305．纳税人是否可以取得个人所得税完税证明 137

306．个人所得税完税证明的开具方式有哪些 137

307．代扣代缴单位怎样办理所属职工需要的完税证明 137

308．个人取得的无赔款优待收入是否缴纳个人所得税 138

309．蔡冠深的院士奖金是否缴纳个人所得税 138

310．个人取得的哪些奖励免缴个人所得税 138

311．见义勇为获得的奖金是否缴纳个人所得税 139

312．举报奖励是否缴纳个人所得税 139

313．国际组织发的环保奖励是否缴纳个人所得税 139

314．中华环境奖是否缴纳个人所得税 139

315．职工技术创新奖是否缴纳个人所得税 140

316．科研机构对个人的奖励是否缴纳个人所得税 140

317．特聘教授奖金是否缴纳个人所得税 140

318．“长江小小科学家”奖金是否缴纳个人所得税 141

319．陈嘉庚科学奖的奖金是否缴纳个人所得税 141

320．学生获得的奖学金是否缴纳个人所得税 141

321．学生个人获得的科技创新奖是否缴纳个人所得税 141

322．“宋庆龄儿童文学奖”收入是否缴纳个人所得税 142

323．“孙平化日本学学术奖金基金”的收入是否缴纳个人所得税 142

324．宏观经济专项奖励基金的奖金是否缴纳个人所得税 142

325．体检机构返给体检人的现金是否缴纳个人所得税 142

326．个人的建筑安装收入怎样缴纳个人所得税 143

327．从事快递业务的个人怎样缴纳营业税 143

328．酒店产权式经营的业主怎样缴纳营业税 143

329．个人经营报刊亭是否缴纳营业税 144

330．个人经营索道怎样缴纳营业税 144

331．股权转让收入是否缴纳营业税 144

332．非营利医疗机构的收入是否缴纳税款 144

333．营利性医疗机构的收入是否缴纳税款 145

334．个人与医院合作的服务收入怎样缴纳个人所得税 145

335．妇幼保健机构是否缴纳税款 146

336．文化场馆的门票收入是否缴纳营业税 147

337．哪些项目可以免缴增值税 147

338．个人经营废旧物资是否缴纳增值税 147

339．对国际奥委会和奥运会参与者是否有税收优惠 148

340．特定行业的职工收入怎样缴纳个人所得税 149

341．中国留学生国外打工的收入是否缴纳个人所得税 149

342．个人所得税的税收抵免是怎样规定的 150

343．怎样计算在境内无住所个人的居住天数 150

344．居住不超过规定时间的外国人怎样缴纳个人所得税 150

345．境内、外分别取得的工资薪金怎样缴纳个人所得税 151

346．境外已纳税的收入回国后是否缴纳个人所得税 151

347．外籍个人的工资薪金怎样缴纳个人所得税 152

348．外籍个人的奖金怎样缴纳个人所得税 152

349．外籍个人的哪些所得免征个人所得税 153

350．哪些外籍专家的工资、薪金免征个人所得税 154

351．外币收入怎样缴纳个人所得税 154

352．何为中国境内所得 155

353．外籍个人的股息、红利是否免缴个人所得税 155

354．外籍个人的搬迁费收入是否免缴个人所得税 155

355．外籍个人的出差补贴收入是否免缴个人所得税 156

356．外籍个人的探亲费是否免缴个人所得税 156

357．外籍个人的语言培训费和子女教育费是否免缴个人所得税 156

358．外籍个人的住房补贴是否免缴个人所得税 156

359．外籍个人的技术转让收入是否缴纳营业税 157

360．外籍员工的境外保险能否在个人所得税税前扣除 157

361．外籍人员不足一个月的工资薪金怎样缴纳个人所得税 157

362．外籍个人的分红是否免缴个人所得税 158

363．外籍个人的稿费性质收入怎样缴纳个人所得税 158

364．外籍个人世博会劳务报酬是否缴纳个人所得税 158

365．外籍专家的世博会工作的收入是否缴纳个人所得税 158

366．来华的经济专家是否缴纳个人所得税 159

367．来华专家的所得怎样缴纳个人所得税 159

368．来华定居的中国血统外籍知识分子取得的收入怎样缴纳个人所得税 159

369．驻华使馆人员的工资薪金是否免缴个人所得税 159

370．驻华记者的工资薪金是否缴纳个人所得税 160

371．外企公司为雇员提供的实物怎样缴纳个人所得税 160

372．外企公司的中方人员工资怎样缴纳个人所得税 161

373．外国企业给在华人员津贴是否缴纳个人所得税 161

374．在多处工作的临时来华人员怎样缴纳个人所得税 162

375．华侨汇入境内赡养家属的侨汇是否缴纳个人所得税 162

第三部分 与个人、家庭支出有关的税收知识 165

376．什么是公益救济性捐赠 165

377．哪些捐赠在应纳税所得额中全额扣除 165

378．哪些捐赠在应纳税所得额中部分扣除 166

379．个人公益性的捐赠款是否缴纳个人所得税 166

380．个人对红十字事业的捐赠是否准予扣除税款 167

381．个人对公益性青少年活动场所的捐赠是否扣除税款 167

382．个人对老年服务机构的捐赠能否在税前扣除 168

383．个人对农村义务教育的捐赠是否扣除税款 168

384．个人对非关联科研机构的资助是否扣除税款 169

385．个人对宣传文化教育的捐赠是否扣除税款 169

386．个体工商户的哪些支出不得在税前扣除 170

387．个体工商户购置的税控机能否在税前扣除 170

388．阎宝航教育基金会的公益救济捐赠能否税前扣除 170

389．向民政部紧急求援中心的捐赠能否税前扣除 171

390．向残疾人的捐赠能否税前扣除 171

391．报刊对贫困地区的捐赠能否税前扣除 171

392．纳税人对技术创新基金的捐赠能否税前扣除 171

393．企业的公益性捐赠是否扣除应纳税所得额 172

394．企业对科普基地的捐赠是否抵扣税款 172

395．对中华慈善总会的捐赠是否扣除应纳税款 173

396．赞助第29届奥运会的物资是否扣除税款 173

397．赠给政府的财产书据是否免纳印花税 173

398．境外捐赠的救灾物资是否缴纳关税 173

399．境外捐赠人无偿捐赠的物资是否缴纳关税 174

400．境外捐赠人无偿对教育的捐赠是否免税 175

第四部分 与个人、家庭房产土地有关的税收知识 175

401．房产原值是如何规定的 179

402．如何确定财产原值 179

403．房产税的征收范围是怎样规定的 180

404．房产税是如何计算的 180

405．房产税的纳税义务人是怎样规定的 180

406．房产税的纳税期限是怎样规定的 180

407．个人住房是否缴纳房产税 181

408．特殊情形下房产税的纳税时间是怎样规定的 181

409．哪些房产免缴房产税 181

410．业主共有的经营性房产怎样缴纳房产税 182

411．未取得房屋产权证期间是否缴纳房产税 182

412．免税单位的租金收入是否缴纳房产税 182

413．免税的房产出租给免税单位是否缴纳房产税 183

414．无偿使用免税单位的房产是否缴纳房产税 183

415．抵押的房产是否缴纳房产税 183

416．出典的房产是否缴纳房产税 183

417．大修期间的房产是否缴纳房产税 183

418．房屋装修的支出是否增加房屋原值缴纳房产税 184

419．用于经营的地下人防设施是否缴纳房产税 184

420．老年服务机构的房产是否免缴税款 184

421．非营利性医疗机构的房产是否缴纳房产税 185

422．向职工出租的自有房产是否免缴房产税 185

423．工地的临时性房屋是否免缴房产税 185

424．无租使用其他单位的房产怎样缴纳房产税 185

425．公园营业用的房产是否缴纳房产税 185

426．纳税人与房产不在一地怎样缴纳房产税 186

427．以修理费抵交房租的承租人怎样缴纳房产税 186

428．无偿借给企业的个人房产是否缴纳房产税 186

429．行政乡与建制镇在缴纳房产税时有何不同 186

430．如何确定契税的纳税义务人 187

431．契税的征收范围有哪些 187

432．契税的税率是怎样规定的 187

433．契税的计税依据是什么 188

434．契税的纳税义务发生时间怎样确定 188

435．契税是否有优惠政策 189

436．个人购买的住房是否缴纳契税 190

437．普通住房标准怎样确定 190

438．普通住宅和非普通住宅在缴纳契税时有何不同 190

439．拆迁补偿款购房是否缴纳契税 191

440．已购住房的时间怎样认定 191

441．法定继承人继承的土地、房屋是否缴纳契税 191

442．法定继承不缴契税需提交哪些材料 192

443．购买因不可抗力损失的住房是否缴纳契税 192

444．购买超面积的公有住房怎样缴纳契税 192

445．以按揭方式购买的住房是否缴纳契税 192

446．个人购买的别墅是否缴纳契税 193

447．个人购买的经济适用房是否缴纳契税 193

448．预购的房产是否缴纳契税 194

449．个人随房购买的车库是否缴纳契税 194

450．拆迁重新购置住房是否缴纳契税 194

451．契税减免的权限怎样确定 194

452．补缴土地出让金的公有住房是否缴纳契税 195

453．农民购置房地产是否缴纳契税 195

454．多购买的拆迁房是否缴纳契税 195

455．个人购买安居房是否减免契税 195

456．购房人与被拆迁人不一致时契税能否减免 196

457．改组改制的房产是否缴纳契税 196

458．部队购买作为营区的房产是否缴纳契税 196

459．抵押的房产是否缴纳契税 196

460．获奖的房屋是否缴纳契税 197

461．承包的荒地是否缴纳契税 197

462．承受关闭企业的房产是否缴纳契税 197

463．赠与的房产怎样缴纳契税 197

464．军队离退休人员购买的经济适用房是否缴纳契税 198

465．个人投资入股的房产是否缴纳契税 198

466．离婚后的房屋权属变化是否缴纳契税 198

467．互换土地使用权的房产是否缴纳契税 198

468．交换的房产是否缴纳契税 199

469．租赁房屋使用权的房产是否缴纳契税 199

470．继承的房产是否缴纳契税 200

471．出售房屋的个人怎样缴纳营业税 200

472．住房专项维修基金是否缴纳营业税 200

473．无偿赠予他人不动产的个人是否缴纳营业税 200

474．对外销售的住房收入怎样缴纳营业税 201

475．职工低价享受售房收益怎样缴纳个人所得税 201

476．企业高级管理人员购房是否退还个人所得税 202

477．个人销售、转让房地产需缴纳哪些税 202

478．个人出售住房怎样申报个人所得税 202

479．个人转计住房计算个人所得税时可扣除哪些内容 203

480．个人转让住房收入可以扣除的税金包括哪些内容 203

481．个人转让住房资料不全怎样缴纳个人所得税 203

482．怎样确定二手房的成交价格 203

483．转让自用5年以上的个人用房是否缴纳个人所得税 204

484．转让住房的房屋原值是怎样确定的 204

485．转让住房收入可以扣除的合理费用为哪些 205

486．个人转让二手房怎样缴纳土地增值税 206

487．哪些行为不需缴纳土地增值税 206

488．个人互换住房是否缴纳土地增值税 207

489．哪些项目在缴纳土地增值税时准予税前扣除 207

490．一次性发放的住房补贴是否缴纳个人所得税 208

491．房屋拆迁赔偿款是否缴纳个人所得税 208

492．先卖后买个人住房怎样缴纳个人所得税 208

493．怎样缴纳房屋买卖的印花税 208

494．个人出租房屋收入怎样缴纳税款 209

495．个人出租房屋怎样取得发票 209

496．怎样计算个人出租房屋应缴的税款 209

497．出租给单位商用的个人房屋怎样缴纳税款 210

498．怎样缴纳不同出租用途的房屋税款 210

499．房屋权属未转移的已纳税款能否退还 210

500．个人将继承来的房产出售时购房时间怎样确定 210

第五部分　与个人、家庭车辆有关的税收知识 215

501．个人购置的车辆是否缴纳税款 215

502．个人购置的哪些车辆免缴车辆购置税 215

503．车辆购置税怎样计算 215

504．申报车辆购置税需携带哪些资料 216

505．办理车辆购置减免税时需提供哪些资料 216

506．回国留学人员购买的国产车辆是否缴纳车辆购置税 217

507．回国留学生购买国产小汽车怎样办理退税手续 217

508．农用三轮车是否缴纳车辆购置税 217

509．已缴的车辆购置税是否可以退税 218

510．车船税的征税范围是什么 218

511．车船税的纳税人和纳税地点是怎样规定的 219

512．车船税的计算方法是什么 219

513．车船税的税额是怎样规定的 219

514．载客汽车的车船税额是怎样规定的 220

515．哪些车船可以免缴车船税 220

516．私人购买的汽车是否缴纳车船税 221

517．无租使用的车辆是否缴纳车船税 221

518．残疾人专用车是否缴纳车船税 221

519．车辆所有人与使用人不一致怎样缴纳车船税 221

520．保险机构是否为车船税的扣缴义务人 221

521．新购车辆怎样缴纳车船税 222

522．载货汽车车船税税额是多少 222

523．客货两用汽车怎样缴纳车船税 222

524．挂车怎样缴纳车船税 222

525．拖拉机怎样缴纳车船税 222

526．三轮摩托车车船税税额是多少 222

527．二轮摩托车车船税税额是多少 223

528．机动三轮汽车车船税税额是多少 223

529．专项作业车车船税税额是多少 223

530．跨省使用的车辆应在哪里缴纳车船税 223

531．车辆被盗是否可以退车船税 223

532．被盗车辆失而复得怎样缴纳车船税 223

533．收购并拆卖旧机动车是否缴纳增值税 224

534．个人承包出租汽车的收入怎样缴纳个人所得税 224

535．老年服务机构的车辆是否缴纳税款 224

536．销售旧机动车是否缴税 224

附录 226

中华人民共和国税收征收管理法 226

中华人民共和国个人所得税法 246

中华人民共和国房产税暂行条例 252

中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例 254

中华人民共和国车船税暂行条例 257

后记 260