农村合作金融机构内部审计质量控制PDF电子书下载

第一章　农村合作金融机构内部审计质量控制政策 1

第一节　基本规定 1

第二节　一般原则 1

第三节　审计机构质量控制 2

第四节　审计人员质量控制 3

第五节　审计计划质量控制 4

第六节　审计项目质量控制 5

第七节　审计质量责任控制 9

第八节　审计质量责任计量 10

第九节　审计整改质量控制 13

第十节　审计质量外部评价 14

第二章　农村合作金融机构内部审计质量控制制度保障 16

第一节　资本管理 16

第二节　资产质量管理 17

第三节　内部控制管理 20

第四节　盈利管理 26

第五节　流动性管理 27

第六节　其他管理 28

第三章　农村合作金融机构现场审计流程质量控制 31

第一节　审计准备阶段流程控制 31

第二节　审计实施阶段流程控制 35

第三节　审计报告阶段流程控制 39

第四节　审计处理阶段流程控制 43

第五节　审计档案整理移交阶段流程控制 46

第四章　农村合作金融机构审计复核质量控制 48

第一节　审计复核制度控制 48

第二节　审计质量复核程序控制 48

第三节　审计质量复核操作控制 51

第四节　复核责任质量控制 53

第五节　其他质量控制 54

第五章　农村合作金融机构审计文本质量控制 55

第一节　审计准备阶段文本质量控制 55

第二节　审计实施阶段文本质量控制 62

第三节　审计报告阶段文本质量控制 70

第四节　审计处理阶段文本质量控制 86

第六章　农村合作金融机构经济责任审计方案质量控制 91

第一节　高级管理人员经济责任审计政策 91

第二节　高级管理人员经济责任审计方案质量控制 96

第三节　两级法人高级管理人员经济责任审计方案质量控制 101

第四节　经营效益审计方案质量控制 105

第七章　农村合作金融机构信贷业务审计方案质量控制 108

第一节　新增法人贷款专项审计方案质量控制 108

第二节　新增自然人贷款专项审计方案质量控制 110

第三节　集团客户（关联企业）贷款审计方案质量控制 114

第四节　信贷资产风险分类审计方案质量控制 117

第五节　信贷员在（离）任审计方案质量控制 120

第六节　不良贷款专项审计方案质量控制 123

第七节　银行承兑贴现业务审计方案质量控制 130

第八节　外汇业务审计方案质量控制 138

第九节　信贷管理部门履职情况审计方案质量控制 141

第十节　债券投资业务审计方案质量控制 148

第八章　农村合作金融机构财务会计业务审计方案质量控制 152

第一节　年度会计报表审计方案质量控制 152

第二节　年度会计报表审计质量抽查方案质量控制 161

第三节　会计主管人员在（离）任审计方案质量控制 165

第四节　固定资产专项审计方案质量控制 187

第五节　事后监督审计工作方案质量控制 191

第六节　信息科技风险评价审计方案质量控制 194

第七节　财务会计管理部门履职情况审计方案质量控制 197

第八节　财务费用管理专项审计工作方案质量控制 200

第九章　农村合作金融机构综合管理审计方案质量控制 202

第一节　内部控制审计方案质量控制 202

第二节　理（董）事会、监事会成员履职审计政策 251

第三节　理（董）事履职审计方案质量控制 254

第四节　人事管理部门履职情况审计方案质量控制 256

第五节　非信贷资产审计方案质量控制 258

第十章　农村合作金融机构后续审计方案质量控制 263

第一节　后续审计方案质量控制政策 263

第二节　最大10户法人贷款后续审计方案质量控制 266

第三节　最大10户自然人贷款后续审计方案质量控制 268

第四节　高级管理人员经济责任后续审计方案质量控制 269

第五节 内部控制制度建设与执行情况后续审计方案质量控制 272

第十一章　农村合作金融机构审计文档材料归档作业规程控制 274

第一节　审计档案作业规程政策控制 274

第二节　审计档案立卷材料质量控制 274

第三节　审计档案立卷质量控制 275

第四节　审计档案管理质量控制 279

第十二章　农村合作金融机构审计成果应用质量控制 280

第一节　审计成果应用政策 280

第二节　审计成果应用的内容及范围 280

第三节　审计成果应用的管理控制 281