内资企业所得税申报实务PDF电子书下载

第一章 2006年版申报表概述 1

第一节 2006年版申报表出台背景 1

第二节 2006年版申报表的结构 1

第三节 2006年版申报表的使用范围 3

第二章 企业所得税预缴申报 10

第一节 企业预缴申报的相关规定 10

第二节 核定征收企业的预缴申报 11

第三节 核定征收企业的预缴申报表填报说明 15

第四节 查账征收企业的预缴申报 21

第五节 查账征收企业预缴纳税申报填报说明 23

第三章 企业所得税年度纳税申报 30

第一节 年度纳税申报的相关规定 30

第二节 核定征收企业年度纳税申报 32

第三节 核定征收企业的年度申报表填报说明 32

第四节 查账征收企业的年度申报 39

第五节 查账征收企业年度申报表填报说明 42

第四章 查账征收企业的年度申报附表 92

第一节 销售（营业）收入及其他收入明细表 92

第二节 金融企业收入明细表 103

第三节 事业单位、社会团体、民办非企业单位收入项目明细表 124

第四节 成本费用明细表 137

第五节 金融企业成本费用明细表 146

第六节 事业单位、社会团体、民办非企业单位支出项目明细表 164

第七节 投资所得（损失）明细表 169

第八节 税前弥补亏损明细表 202

第九节 免税所得及减免税明细表 209

第十节 捐赠支出明细表 277

第十一节 境外所得税抵扣计算明细表 284

第十二节 广告费支出明细表 292

第十三节 工资薪金和工会经费等三项经费明细表 300

第十四节 资产折旧、摊销明细表 322

第十五节 坏账损失明细表 336

第十六节 呆账准备计提明细表 343

第十七节 保险准备金提转差纳税调整表 351

第十八节 纳税调整增加项目明细表 367

第十九节 纳税调整减少项目明细表 407