内部会计控制制度讲解PDF电子书下载

理论篇 1

第一章 内部控制概述 3

第一节 内部控制概念及其作用 3

第二节 内部控制的产生和发展 9

第三节 内部控制的目标 15

第四节 内部控制的内容 17

第五节 内部控制的方法 29

第二章 内部会计控制制度的建立 34

第一节 建立内部会计控制制度的基本原则 34

第二节 建立内部会计控制制度的程序 40

第三节 内部会计控制制度重点内容设计 42

第三章 内部会计控制环境与局限 47

第一节 内部会计控制环境 47

第二节 内部会计控制局限 53

第一节 内部会计控制评价概述 57

第四章 内部会计控制评价 57

第二节 内部会计控制评价程序 60

第三节 内部会计控制评价方法 64

实践篇 75

第一章 货币资金控制要点、方法与实践 75

第一节 货币资金控制要点与方法 75

第二节 工商银行武汉营业部某储蓄员春节期间作下惊天案卷走巨款等5个典型案例 85

第三节 案例剖析及思考 89

第二章 实物资产控制要点、方法与实践 96

第一节 实物资产控制要点与方法 96

第二节 9·11事件后，世贸中心可获巨额保险等6个典型案例 103

第三节 案例剖析及思考 114

第三章 对外投资控制要点、方法与实践 122

第一节 对外投资控制要点与方法 122

第二节 春都何以跌入困境等10个典型案例 127

第三节 案例剖析及思考 141

第四章 工程项目控制要点、方法与实践 146

第一节 工程项目控制要点与方法 146

第二节 “工程上马干部下马”天津修37公里路倒37名干部等7个典型案例 161

第三节 案例剖析及思考 169

第五章 采购与付款控制要点、方法与实践 172

第一节 采购与付款控制要点与方法 172

第二节 广东核电：程序至上、内审先行显神威等5个典型案例 178

第三节 案例剖析及思考 191

第六章 筹资控制要点、方法与实践 193

第一节 筹资控制要点与方法 193

第二节 PT网点：“破网”难补等7个典型案例 201

第三节 案例剖析及思考 213

第七章 销售与收款控制要点、方法与实践 216

第一节 销售与收款控制要点与方法 216

第二节 黎明股份虚拟销售对象、假账真算等5个典型案例 227

第三节 案例剖析及思考 234

第八章 成本费用控制要点、方法与实践 238

第一节 成本费用控制要点与方法 238

第二节 联想集团：以信息化降成本倍增企业竞争力等8个典型案例 245

第三节 案例剖析及思考 258

第九章 担保控制要点、方法与实践 261

第一节 担保控制要点与方法 261

第二节 ST九州，“都是担保惹的祸”等6个典型案例 266

第三节 案例剖析及思考 277

规范篇 286

附录一 中华人民共和国会计法 286

附录二 财政部《内部会计控制规范——基本规范(试行)》等5项规章或规范性文件 296

附录三 加强金融机构内部控制的指导原则 330

附录四 中国证监会《证券公司内部控制指引》 341

附录五 内部控制审核指导意见 352

附录六 国家经贸委《国有大中型企业建立现代企业制度和加强管理的基本规范(试行)》 363