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第一章 财政学与经济学 1

第一节 经济学的发展与现代经济学 1

第二节 经济研究的基本要素与框架 3

第三节 什么是财政学 8

第四节 研究方法 10

第二章 政府制度和财政职能 14

第一节 公共产品与私人产品 14

第二节 市场失灵 15

第三节 政府制度的作用 18

第四节 公共选择理论 24

第五节 财政职能 29

第一节 财政收入的定义及其分类 35

第三章 财政收入概述 35

第二节 财政收入来源及其结构分析 40

第三节 财政收入规模及其增长 44

第四节 财政收入的原则 48

第四章 税收原理 51

第一节 税收制度的涵义及其要素 51

第二节 税收的分类 56

第三节 税收制度的发展 59

第五章 课税原则 66

第一节 课税原则的历史回顾 66

第二节 课税原则的现代观点 71

第六章 税收转嫁与归宿 83

第一节 税收转嫁与归宿的概念及其形式 83

第二节 税收归宿的局部均衡分析 86

第三节 税收归宿的一般均衡分析 96

第七章 税收的经济效应 99

第一节 税收的宏观经济效应 99

第二节 税收的微观经济效应 106

第八章 商品课税制度 116

第一节 商品课税概述 116

第二节 增值税 119

第三节 消费税 125

第四节 营业税 128

第五节 关税 131

第九章 所得课税制度 137

第一节 所得税概述 137

第二节 企业所得税 141

第三节 外商投资企业和外国企业所得税 146

第四节 个人所得税 149

第五节 土地增值税 155

第六节 农业税 157

第十章 财产课税制度和其他课税制度 160

第一节 财产课税制度概述 160

第二节 房产税 163

第三节 契税 166

第四节 车船使用税 168

第五节 其他课税制度 171

第十一章 税式支出与税收筹划 176

第一节 税式支出 176

第二节 税收筹划概述 181

第三节 税收筹划的主要内容 184

第一节 企业经营国际化与税收 190

第十二章 跨国经营与税收筹划 190

第二节 企业跨国经营的国际税收政策环境 195

第三节 国际税收筹划方法 197

第十三章 公债理论 200

第一节 公债的种类、性质和我国公债的沿革 200

第二节 公债的发行和偿还 204

第三节 公债的负担 209

第四节 公债的财政效果 214

第五节 公债的金融效果 217

第六节 外债 220

第十四章 财政支出概述 227

第一节 财政支出及其对社会经济的影响 227

第二节 财政支出的决定因素 231

第三节 财政支出的分类 239

第四节 财政支出规模的增长趋势及其原因 243

第十五章 财政支出内容分析 251

第一节 公共管理和支出特点 251

第二节 公共管理支出的原则 254

第三节 行政管理支出 256

第四节 国防支出 257

第五节 教育及科技管理支出 261

第六节 公共福利支出 264

第七节 政府采购 268

第十六章 财政政策概述 276

第一节 财政政策概论 276

第二节 财政政策的目标和工具 282

第三节 财政政策有效性的约束条件 287

第四节 我国财政政策的着眼点 291

第十七章 财政政策与社会总供求调节 294

第一节 财政平衡与财政政策 294

第二节 财政政策对社会总供求调节的理论模型 297

第三节 财政政策对国民经济均衡的调节 304

第四节 财政政策在调节社会总供求中的运用 310

第十八章 财政政策与其他宏观经济政策的配合 321

第一节 财政政策的选择和配合 321

第二节 财政政策和货币政策的配合 323

第三节 财政政策和公债政策的配合 329

第四节 若干个国家和地区财政政策的历史选择 331

第十九章 政府管制 337

第一节 政府管制的经济含义 338

第二节 对自然垄断的管制 346

第三节 放松管制 352

第二十章 政府间财政关系 360

第一节 集权与分权的关系 360

第二节 财政转移支付 367

第三节 我国财政体制的变迁 377

第二十一章 开放经济下的国际财政关系 387

第二节 国际财政概念 387

第二节 国际公共支出关系及其处理 392

第三节 国际财政政策的协调 397

第二十二章 国际税收关系及其处理 400

第一节 国际税收协调概述 400

第二节 关于商品贸易方面的国际税收关系协调 407

第三节 关于资本流动方面的国际税收关系协调 412

第四节 财政同盟与区域性税收协调 421

主要参考书目 425