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第一章 税收概论 1

第一节 税收与税制 1

第二节 我国的税制改革与现行税制体系 39

第二章 流转税制 49

第一节 概述 49

第二节 增值税 59

第三节 消费税 104

第四节 营业税 118

第五节 关税 137

第三章 所得税制 160

第一节 概述 160

第二节 企业所得税 165

第三节 外商投资企业和外国企业所得税 194

第四节 个人所得税 231

第五节 农（牧）业税 269

第四章 资源税制 286

第一节 概述 286

第二节 资源税 290

第三节 土地增值税 298

第四节 耕地占用税 316

第五节 城镇土地使用税及其改革 320

第五章 财产税制 329

第一节 概述 329

第二节 房产税及其改革 334

第三节 契税 338

第四节 车船使用税及其改革 343

第六章 行为税制 348

第一节 概述 348

第二节 固定资产投资方向调节税 354

第三节 印花税 362

第四节 城市维护建设税及其改革 373

第五节 屠宰税 382

第六节 筵席税 384

第七章 税收管理体制 387

第一节 中国现行税制综述 387

第二节 税收管理体制 395

第三节 我国分税制改革 400

第一节 税收征收管理概述 404

第八章 税收征收管理法 404

第二节 税务管理 407

第三节 税款征收 417

第四节 税务检查 425

第五节 法律责任 427

第六节 文书送达 435

第七节 税务代理 437

第八节 税务行政复议和诉讼 442

附录：《国家税收》自学考试大纲 460

Ⅰ．课程性质与设置目的 460

Ⅱ．考试内容与考核目标 461

Ⅲ．大纲实施要求 502

Ⅳ．题型举例 505

Ⅴ．主要参考书目 507