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第一章 绪论 1

第一节 货币经济与金融机构 1

第二节 银行的意义与功能 6

第三节 银行的种类与业务 8

第四节 银行的组织与管理 11

第五节 银行会计的意义与特质 16

第六节 跟行会计制度之一致规定 17

第二章 会计科目 23

第一节 会计科目的分类及运用实例 23

第二节 试算与银行日结初步概念 58

第一节 帐簿组织之意义及设置 69

第三章 帐簿组织 69

第二节 会计帐簿之格式及说明 75

第三节 明细分类帐释例 78

第四节 帐簿的结转、换页及错误更正 81

第五节 会计报告 87

第四章 会计凭证及传票制度 93

第一节 会计凭证 93

第二节 传票的种类及格式 96

第三节 传票之编制及会计处理 101

第四节 银行传票的特色 112

第五章 柜员出纳与票据交换 121

第一节 出纳制度的变革 121

第二节 出纳业务 124

第三节 出纳试算及结帐 129

第四节 票据交换 131

第六章 存款业务 153

第一节 存款通论 153

第二节 支票存款 160

第三节 存摺类存款 182

第四节 定期存款 192

第五节 定期储蓄存款 201

第六节 综合存款 208

第七节 存款连线作业方式之革新 212

第八节 联行代收（通存）代付（通提） 216

第九节 存款准备金及流动准备 217

第一节 联行往来 229

第七章 联行往来与同业往来 229

第二节 同业往来 235

第八章 国内汇兑业务 239

第一节 汇兑业务概述 239

第二节 信汇 242

第三节 票汇 245

第四节 连线网路入户电汇 247

第五节 跨行通汇简例 266

第六节 跨行通汇详例 270

第七节 活支汇款与买入汇款 277

第八节 代收款项（票据） 280

第九章 自动化柜员机（金融卡）业务 287

第一节 自动化服务机器连线业务 287

第二节 帐务处理 292

第三节 帐务处理实例 297

第十章 授信业务 305

第一节 授信通论 305

第二节 授信业务程序 309

第三节 短期融资之帐务处理 321

第四节 中长期融资之帐务处理 329

第五节 联合贷款 332

第六节 票据承兑 337

第七节 保证 340

第八节 逾期放款、催收款及呆帐 343

第一节 外汇业务概况 351

第十一章 外汇业务 351

第二节 买入光票及光票托收 357

第三节 汇出汇款 360

第四节 汇入汇款 363

第五节 外汇存款 366

第六节 代售旅行支票 368

第七节 进口押汇 370

第八节 进口托收 381

第九节 出口押汇及出口托收 383

第十节 进出口融资 390

第十一节 外币保证 397

第十二节 外汇买卖 399

第一节 仓储业务 403

第十二章 仓储、代理与保管业务 403

第二节 代理业务 404

第三节 保管箱出租业务 409

第十三章 信托业务 413

第一节 代客买卖有价证券 414

第二节 证券承销与签证 427

第三节 共同基金之保管与销售 430

第四节 外汇信托 434

第五节 联合信用卡（国内卡及VISA卡） 437

第十四章 投资活动 443

第一节 商业本票与银行承兑汇票 444

第二节 国库券与其他短期票券 454

第三节 可转让定期存单 457

第四节 债券投资 459

第五节 长期投资 465

第十五章 日结与月算 493

第一节 日结及实例 493

第二节 月算的意义及应办事项 505

第三节 月算方法及处理程序 506

第十六章 结算及决算 529

第一节 结（决）算的意义及应办事项 529

第二节 帐目之结转及财务报表 538

第十七章 银行管理会计 551

第一节 利润策划在管理上之应用 552

第二节 财务分析 559

第三节 银行资产负债管理 568