大数据审计理论、方法与应用PDF电子书下载

第1章 大数据审计概述 1

1.1 引言 1

1.2 大数据审计产生的背景 2

1.2.1 大数据概念的来源 2

1.2.2 审计信息化 2

1.2.3 大数据审计的内涵 8

1.3 国外大数据审计的相关研究与应用情况 9

1.3.1 实务界及国外政府应用情况 9

1.3.2 学术研究情况 12

1.4 国内大数据审计的相关研究与应用情况 13

1.4.1 政府及实务界对大数据审计的重视情况 13

1.4.2 学术研究情况 13

1.5 大数据审计的发展与建议 16

1.6 本书的内容与结构 18

1.7 本章小结 18

第2章 大数据审计技术与工具 20

2.1 引言 20

2.2 大数据审计技术分析 20

2.2.1 大数据的特点 20

2.2.2 大数据审计技术分类 21

2.2.3 大数据智能分析技术 22

2.2.4 大数据可视化分析技术 30

2.2.5 大数据多数据源综合分析技术 38

2.3 大数据审计工具分析 46

2.3.1 大数据审计工具概述 46

2.3.2 R语言 47

2.3.3 Python 54

2.3.4 Tableau 56

2.4 本章小结 59

第3章 电子数据审计基础方法 60

3.1 引言 60

3.2 传统审计方法简介 60

3.3 审计证据及审计取证 61

3.3.1 审计证据 61

3.3.2 电子审计证据 61

3.3.3 审计取证 63

3.4 电子数据审计原理 64

3.4.1 信息化环境下开展审计的主要流程 64

3.4.2 电子数据审计关键步骤分析 65

3.4.3 电子数据审计组织方式 66

3.5 审计数据采集 68

3.5.1 审计数据采集的原理 69

3.5.2 审计数据采集的特点 69

3.5.3 审计数据采集的主要步骤 70

3.5.4 审计数据采集的方法 71

3.6 审计数据预处理 73

3.6.1 数据质量 74

3.6.2 审计数据质量问题实例 75

3.6.3 审计数据预处理的意义 78

3.6.4 常用审计数据预处理方法 79

3.7 审计数据分析 79

3.7.1 数据查询 80

3.7.2 审计抽样 80

3.7.3 统计分析 81

3.7.4 数值分析 81

3.8 审计数据验证 83

3.8.1 审计数据验证的重要性 83

3.8.2 审计数据验证的方法 84

3.9 本章小结 86

第4章 大数据环境下的电子数据审计方法研究 87

4.1 引言 87

4.2 大数据环境下的电子数据审计方法概述 87

4.2.1 大数据环境下电子数据审计发展机遇和面临的挑战 87

4.2.2 大数据环境下的电子数据审计方法与现有电子数据审计方法比较 89

4.2.3 大数据环境下的电子数据审计方法原理 90

4.3 大数据环境下基于数据可视化技术的电子数据审计方法 92

4.3.1 研究大数据环境下基于数据可视化技术的电子数据审计方法的重要性 92

4.3.2 大数据环境下基于数据可视化技术的电子数据审计方法原理 92

4.3.3 大数据环境下基于数据可视化技术的电子数据审计方法应用 94

4.3.4 与目前常用电子数据审计方法的比较分析 97

4.3.5 小结 101

4.4 大数据环境下基于模糊匹配的审计方法 102

4.4.1 研究大数据环境下基于模糊匹配的审计方法的重要性 102

4.4.2 大数据环境下基于模糊匹配的审计方法原理 102

4.4.3 大数据环境下基于模糊匹配的审计方法的实现 103

4.4.4 大数据环境下基于模糊匹配的审计方法的审计风险评价 105

4.4.5 大数据环境下基于模糊匹配的审计方法的应用及分析 106

4.4.6 小结 109

4.5 基于Benford定律的大数据审计方法 110

4.5.1 研究基于Benford定律的大数据审计方法的重要性 110

4.5.2 基于Benford定律的大数据审计方法分析 110

4.5.3 基于Benford定律的大数据审计方法的实现 112

4.5.4 基于Benford定律的大数据审计方法应用 113

4.5.5 小结 114

4.6 基于网络爬虫技术的大数据审计方法 116

4.6.1 研究基于网络爬虫技术的大数据审计方法的重要性 116

4.6.2 基于网络爬虫技术的大数据审计方法原理 117

4.6.3 基于网络爬虫技术的大数据审计方法应用 118

4.6.4 小结 121

4.7 基于文本数据分析的大数据审计方法 121

4.7.1 研究基于文本数据分析的大数据审计方法的重要性 121

4.7.2 常用审计方法的不足 121

4.7.3 基于文本数据分析的大数据审计方法原理 122

4.7.4 基于文本数据分析的大数据审计方法应用 123

4.7.5 小结 127

4.8 大数据环境下的联网审计研究 127

4.8.1 研究大数据环境下的联网审计的重要性 127

4.8.2 大数据环境下的联网审计风险分析 128

4.8.3 大数据环境下的联网审计风险控制对策 130

4.8.4 小结 135

4.9 本章小结 136

第5章 大数据环境下的电子数据审计应用研究 137

5.1 引言 137

5.2 基于大数据可视化分析技术的审计线索特征挖掘方法研究与应用 137

5.2.1 研究基于大数据可视化分析技术的审计线索特征挖掘方法的重要性 137

5.2.2 基于大数据可视化分析技术的审计线索特征挖掘方法分析 138

5.2.3 基于大数据可视化分析技术的审计线索特征挖掘方法应用案例 139

5.2.4 基于大数据可视化分析技术的审计方法与常用方法的比较分析 145

5.2.5 小结 145

5.3 基于大数据技术的经济责任审计 146

5.3.1 研究大数据环境下开展经济责任审计的重要性 146

5.3.2 大数据环境下经济责任审计的数据采集 147

5.3.3 大数据环境下经济责任审计的数据分析 148

5.3.4 基于大数据技术的经济责任审计方法原理 150

5.3.5 小结 150

5.4 基于大数据技术的扶贫审计 152

5.4.1 研究基于大数据技术的扶贫审计的重要性 152

5.4.2 基于大数据技术的扶贫审计方法原理 153

5.4.3 基于大数据技术的扶贫审计相关方法分析 154

5.4.4 基于大数据技术的扶贫审计应用案例分析 156

5.4.5 小结 158

5.5 基于大数据技术的金融审计 159

5.5.1 研究基于大数据技术的金融审计的重要性 159

5.5.2 股票内幕交易大数据审计方法 159

5.5.3 非法集资大数据审计方法 168

5.6 基于大数据可视化分析技术的大气污染防治审计 175

5.6.1 研究基于大数据可视化分析技术的大气污染防治审计的重要性 175

5.6.2 基于大数据可视化分析技术的大气污染防治审计方法原理分析 176

5.6.3 基于大数据可视化分析技术的大气污染防治审计方法应用案例 177

5.6.4 小结 183

5.7 本章小结 183

第6章 信息系统审计基础方法 184

6.1 引言 184

6.2 信息系统审计简介 184

6.2.1 信息系统审计主要内容分类 184

6.2.2 信息系统审计的基本步骤 187

6.3 信息系统一般控制及审计 188

6.3.1 信息系统一般控制简介 188

6.3.2 信息系统开发、测试和维护审计 188

6.3.3 信息系统运行管理审计 191

6.3.4 信息系统安全审计 194

6.3.5 业务连续性管理审计 197

6.3.6 IT外包审计 199

6.4 信息系统应用控制及审计 200

6.4.1 应用控制简介 200

6.4.2 应用控制审计的基本步骤 202

6.4.3 应用控制审计案例 203

6.5 IT治理审计 207

6.5.1 IT治理审计简介 207

6.5.2 IT治理审计主要内容 208

6.5.3 IT治理审计案例 209

6.6 信息系统审计准则与规范 210

6.6.1 信息系统审计准则与规范概述 210

6.6.2 主要信息系统审计准则与规范简介 211

6.7 本章小结 214

第7章 大数据环境下的信息系统审计研究与应用 215

7.1 引言 215

7.2 大数据环境下信息系统审计的主要变化 215

7.3 基于大数据技术的信息系统用户及权限管理审计方法 215

7.3.1 用户及权限管理审计简介 215

7.3.2 用户及权限管理审计的数据来源 216

7.3.3 用户及权限管理审计的数据分析方法 217

7.3.4 用户及权限管理审计方法原理 218

7.3.5 大数据环境下用户及权限管理审计方法应用案例及分析 218

7.3.6 小结 222

7.4 大数据环境下基于自然语言处理的IT治理审计方法 223

7.4.1 大数据环境下IT治理审计的数据来源 223

7.4.2 基于自然语言处理技术的IT治理审计方法原理 224

7.4.3 基于自然语言处理技术的IT治理审计方法应用案例及分析 224

7.4.4 小结 228

7.5 基于大数据技术的业务连续性管理审计方法 229

7.5.1 研究背景分析 229

7.5.2 基于大数据技术的业务连续性管理审计方法原理 230

7.5.3 基于大数据技术的业务连续性管理审计方法应用案例及分析 232

7.5.4 小结 235

7.6 本章小结 235

主要参考文献 236

附录A 相关阅读 242

阅读一 关于实行审计全覆盖的实施意见 242

阅读二 国务院关于加强审计工作的意见 245

附录B 名词术语中英文对照 251