私募基金管理人内部控制实操指引PDF电子书下载

第1章 内部控制理论基础 1

1.1 引言 2

1.1.1 业务开展情况 3

1.1.2 内部控制状况 5

1.2 内部控制 9

1.2.1 内部控制发展简史 9

1.2.2 内部控制的概念 19

1.2.3 内部控制的原则 20

1.2.4 内部控制的目标 21

1.2.5 内部控制的五要素 22

1.3 风险和风险管理 24

1.3.1 风险 24

1.3.2 风险管理 26

1.4 内部控制与风险管理的关系 29

1.4.1 内部控制与全面风险管理的联系 30

1.4.2 内部控制与全面风险管理的差异 32

1.4.3 风险管理框架下的内部控制 33

1.4.4 内部控制五要素与风险管理八要素的关系 35

第2章 私募基金管理人内部控制与实务 37

2.1 私募基础 38

2.1.1 私募基金及私募基金管理人 38

2.1.2 私募基金的特点 39

2.1.3 私募基金的分类 40

2.1.4 私募基金涉及的理论 42

2.2 私募基金管理人的内部控制 52

2.2.1 内部控制的重要性 52

2.2.2 内部控制的目标和原则 53

2.2.3 内部控制的分类 54

2.2.4 私募基金管理人面临的问题 58

2.3 私募基金管理人内部控制实务 62

2.3.1 内部控制体系的基本框架 62

2.3.2 内部控制体系搭建的流程 68

2.3.3 完善内部控制的措施 69

第3章 公司治理结构与内部控制 75

3.1 私募基金管理人的内部治理结构 76

3.1.1 合伙制私募基金管理人的治理结构 76

3.1.2 公司制私募基金管理人的治理结构 77

3.2 “三会”（公司制）议事规则 83

3.2.1 股东会 84

3.2.2 董事会 90

3.2.3 监事会 94

3.3 专业委员会议事规则 98

3.3.1 投资决策委员会 98

3.3.2 风险控制委员会 103

3.4 高级管理层议事规则 107

3.5 公司治理结构中的内部控制重点 113

3.5.1 关联交易管理 114

3.5.2 利益输送防范控制 120

第4章 组织架构和企业文化 125

4.1 组织架构的设立 126

4.2 部门职责及关键岗位职责 129

4.2.1 投资管理部 130

4.2.2 风险控制部 132

4.2.3 市场销售部 135

4.2.4 运营服务部 136

4.2.5 人力资源部 136

4.2.6 综合管理部 137

4.2 7财务管理部 138

4.3 人力资源环境 140

4.3.1 人力资本的特性 140

4.3.2 人力资源控制风险点及关键控制环节 141

4.3.3 人力资源控制 142

4.4 私募企业文化 151

4.4.1 影响私募行业文化的几类准则 152

4.4.2 私募基金管理人的企业文化 155

4.5 互联网环境 158

4.5.1 互联网对私募行业的改变 158

4.5.2 监管部门利用互联网进行监管 161

第5章 私募基金管理人风险评估 163

5.1 风险识别 164

5.1.1 政策风险 164

5.1.2 市场风险 165

5.1.3 流动性风险 167

5.1.4 信用风险 168

5.1.5 声誉风险 169

5.1.6 业务风险 170

5.1.7 操作风险 172

5.1.8 合规风险 174

5.1.9 子公司管控风险 175

5.2 风险评估 176

5.2.1 宏观环境风险 176

5.2.2 运营风险 183

5.2.3 投资者风险 193

5.2.4 业务风险 194

5.3 风险应对 199

5.3.1 风险规避策略 199

5.3.2 风险承担策略 202

5.3.3 风险降低策略 203

5.3.4 风险转移策略 206

5.3.5 选择风险应对策略应考虑的事项 206

5.4 私募基金管理人风险控制 208

第6章 私募基金管理人内部控制制度概述 221

6.1 内部控制制度 222

6.2 授权与审批内部控制 228

6.2.1 授权控制制度 229

6.2.2 印章管理控制制度 232

第7章 私募基金管理人募集业务内部控制制度 239

7.1 宣传推介内部控制 240

7.1.1 公司品牌宣传流程 242

7.1.2 私募基金产品宣传流程 243

7.2 产品开发内部控制 247

7.2.1 产品开发控制 248

7.2.2 产品分级控制 251

7.3 资金募集内部控制 254

7.3.1 资金募集控制 254

7.3.2 投资者适当性控制 263

7.3.3 销售业务风险控制 273

7.3.4 合格投资者内部审核控制 276

7.3.5 合格投资者风险揭示控制 280

7.3.6 投资者服务控制 282

7.3.7 销售募集机构遴选控制 287

第8章 私募股权基金管理人投资业务内部控制制度 293

8.1 股权投资业务内部控制 294

8.2 尽职调查 302

8.3 投后管理 313

8.4 投资退出管理 320

8.4.1 私募股权投资退出方式 321

8.4.2 退出流程 322

第9章 私募证券投资基金管理人投资业务内部控制制度 327

9.1 证券投资业务内部控制 328

9.2 公平交易内部控制 334

9.3 基金业务记录内部控制 339

9.4 员工个人交易内部控制 342

9.5 从业人员个人投资申报内部控制 346

第10章 私募基金管理人财产安全内部控制制度 351

10.1 财产安全内部控制 352

10.1.1 私募基金财产安全控制制度 352

10.1.2 私募基金托管人遴选控制 354

10.1.3 基金账户控制 359

10.1.4 基金资金使用管理 360

10.1.5 基金风险隔离控制制度 363

10.2 外包业务风险管理内部控制 367

10.3 财务管理控制 370

10.3.1 财务管理控制 370

10.3.2 银行账户控制 375

10.3.3 自有资金管理 377

10.3.4 对外担保控制制度 381

10.4 反洗钱内部控制 386

第11章 信息与沟通 395

11.1 信息与沟通机制的建立 396

11.1.1 信息收集 396

11.1.2 内部沟通 397

11.1.3 外部沟通 397

11.1.4 媒体宣传 398

11.1.5 反舞弊机制建设 399

11.1.6 信息系统建设 400

11.2 信息管理 400

11.2.1 机构内部交易记录 401

11.2.2 档案管理控制 404

11.2.3 信息保密控制 408

11.3 私募基金管理人的信息披露 412

11.3.1 信息披露的基本流程 412

11.3.2 证券类与股权类私募基金管理人披露要求的不同 414

第12章 内部控制监督与评价 427

12.1 内部控制监督流程和评价体系 428

12.1.1 内部控制监督流程 428

12.1.2 内部控制评价体系 430

12.2 内部监督方式 433

12.2.1 内部稽核控制 434

12.2.2 自查 439

12.3 外部监督方式 444

12.3.1 外部审计 444

12.3.2 律师事务所出具法律意见书 446

12.3.3 监管部门的检查 448

12.4 内部控制自我评价与沟通 450

12.4.1 企业内部控制自我评价 450

12.4.2 内部控制评价报告与沟通 452

参考文献 455