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第一章 税法概论 1

第一节 税法的概念 1

第二节 税法基本理论 6

第三节 税收立法与税法的实施 13

第四节 我国现行税法体系 17

第五节 我国税收管理体制 23

第二章 增值税法 30

第一节 增值税基本原理 30

第二节 征税范围及纳税义务人 35

第三节 一般纳税人和小规模纳税人的认定及管理 42

第四节 税率与征收率 47

第五节 一般纳税人应纳税额的计算 50

第六节 小规模纳税人应纳税额的计算 63

第七节 特殊经营行为和产品的税务处理 64

第八节 进口货物征税 70

第九节 出口货物退（免）税 73

第十节 征收管理 96

第十一节 增值税专用发票的使用及管理 112

第三章 消费税法 129

第一节 消费税基本原理 129

第二节 纳税义务人 133

第三节 征税范围 133

第四节 税目与税率 134

第五节 计税依据 139

第六节 应纳税额的计算 143

第七节 出口应税消费品退（免）税 154

第八节 征收管理 156

第四章 营业税法 161

第一节 营业税基本原理 161

第二节 纳税义务人与扣缴义务人 163

第三节 税目与税率 165

第四节 计税依据 169

第五节 应纳税额的计算 175

第六节 几种特殊经营行为的税务处理 175

第七节 税收优惠 179

第八节 征收管理 185

第五章 城市维护建设税法 191

第一节 城市维护建设税基本原理 191

第二节 纳税义务人 193

第三节 税率 193

第四节 计税依据 193

第五节 应纳税额的计算 194

第六节 税收优惠 194

第七节 征收管理 195

第六章 关税法 199

第一节 关税基本原理 199

第二节 征税对象与纳税义务人 203

第三节 进出口税则 204

第四节 原产地规定 210

第五节 关税完税价格 211

第六节 应纳税额的计算 217

第七节 税收优惠 217

第八节 行李和邮递物品进口税 221

第九节 征收管理 222

第七章 资源税法 225

第一节 资源税基本原理 225

第二节 纳税义务人 228

第三节 税目、单位税额 228

第四节 课税数量 229

第五节 应纳税额的计算 230

第六节 税收优惠 231

第七节 征收管理 231

第八章 土地增值税法 234

第一节 土地增值税基本原理 234

第二节 纳税义务人 236

第三节 征税范围 237

第四节 税率 240

第五节 应税收入与扣除项目 241

第六节 应纳税额的计算 243

第七节 税收优惠 245

第八节 征收管理 246

第九章 房产税、城镇土地使用税和耕地占用税法 261

第一节 房产税法 261

第二节 城镇土地使用税法 269

第三节 耕地占用税法 277

第十章 车辆购置税和车船税法 283

第一节 车辆购置税法 283

第二节 车船税法 291

第十一章 印花税和契税法 299

第一节 印花税法 299

第二节 契税法 313

第十二章 企业所得税法 322

第一节 企业所得税基本原理 322

第二节 纳税义务人与征税对象 324

第三节 税率 326

第四节 应纳税所得额的计算 326

第五节 资产的税务处理 340

第六节 资产损失税前扣除的所得税处理 344

第七节 企业重组的所得税处理 355

第八节 房地产开发经营业务的所得税处理 359

第九节 应纳税额的计算 365

第十节 税收优惠 375

第十一节 源泉扣缴 387

第十二节 特别纳税调整 392

第十三节 征收管理 412

第十三章 个人所得税法 472

第一节 个人所得税基本原理 472

第二节 纳税义务人 475

第三节 所得来源的确定 477

第四节 应税所得项目 478

第五节 税率 485

第六节 应纳税所得额的规定 487

第七节 应纳税额的计算 492

第八节 税收优惠 517

第九节 境外所得的税额扣除 521

第十节 征收管理 522

第十四章 国际税收协定 545

第一节 国际税收协定概述 545

第二节 国际重复征税及其产生 547

第三节 国际重复征税消除的主要方法 550

第四节 国际避税与反避税 555

第五节 国际税收协定 565

第十五章 税收征收管理法 575

第一节 税收征收管理法概述 575

第二节 税务管理 578

第三节 税款征收 589

第四节 税务检查 603

第五节 法律责任 605

第六节 纳税评估管理办法 611

第七节 纳税担保试行办法 618

第十六章 税务行政法制 624

第一节 税务行政处罚 624

第二节 税务行政复议 629

第三节 税务行政诉讼 637

第十七章 税务代理 642

第一节 税务代理的一般理论 642

第二节 企业涉税基础工作的代理 648

第三节 商品和劳务税纳税申报代理 658

第四节 所得税纳税申报代理 664

第五节 其他税务代理业务 666

第十八章 税务咨询和税务筹划 675

第一节 税务咨询 675

第二节 税务筹划 679

第三节 税务咨询和税务筹划的风险控制 693